强化商业银行内控问题研究

我国商业银行内部控制的存在问题

（一）、银行公司法人治理结构有待进一步完善

 （二）、银行尚未真正建立内控文化

  （三）、内控机制尚不健全或执法不力

（四）、内控运行机制失范

 （五）、权力制约失衡

（六）、稽核监督职能弱化，内部稽核人员数量不足，素质偏低，内部审计有时流于形式，查出来的问题也不一定得到应有的处理

  （七）、财务核算上事前分析、预测和监督少

完善商业银行内部控制的对策

（一）、建立完善的法人治理结构的银行组织架构

（二）、建立一套完善的内部控制制度

         1、 银行内部应该设一套以明确责任，相互制约，分工协作为原则的严密有效的组织机制

2、逐步完善财务会计制度

3、改革内部稽核机制

4、全面防范风险，推进内部控制体系标准化

5、建立完整、迅速、安全、有效的管理信息系统和业务信息系统

6、实行严格的授权审批制度

（三）、保证内部控制制度得以严格执行

1、帮助员工提高自身素质

2、建立起责任明确的内部激励机制，严格考核，明确奖罚

3、严把用人关

4、实行员工岗位定期和不定期转换制

5、注重提高员工工作积极性

6、把强化内部控制制度作为一项经常性的工作，针对经营管理中出现的问题，定期查漏补缺，充实完善

内 容 摘 要

随着市场经济体制和法制建设的日益完善，人们越来越感到强化管理的重要，尤其是内部控制已引起了金融界的极大关注。近年来国际银行业的实践证明，正视日益增长的风险，改善和加强银行内部控制，已经成为银行生存发展的首要的、基础的条件。我国是世界贸易组织成员，金融业是首批开放的行业，面临着巨大的竞争。为维护银行经营的安全，防范可能发生的各类金融风险，一套完善的内控制度体系对于金融机构的生存发展有着非同寻常的意义。本文从我国商业银行内部控制制度存在问题出发，来分析和研究商业银行内部控制中的问题，并提出相应的对策。