目 录
摘 要……………………………………………………………3
一、农村信用社内控制度现状及存在的问题…………………4
（一）缺乏有效的内控监督系统………………………………4
（二）内部控制缺乏统一整理…………………………………4
（三）信贷管理制度执行不严…………………………………4
（四）检查力度相对薄弱………………………………………5
（五）会计控制系统不严密……………………………………5
（六）权责不够分明……………………………………………5
（七）违规经营时有发生，防范风险意识差，防范风险的机制不完善……………………………………………………………6
（八）缺乏必要的风险预警和监控机制………………………6
（九）风险识别和管理方法相对落后…………………………6
二、农村信用社内控制度不完善的成因分析…………………6
三、对完善农村信用社内部管理的思考………………………7
（一）建立健全管理机制………………………………………7
（二）建立有效的资金管理内控机制…………………………7
（三）建立严密的会计控制系统………………………………8
（四）建立完善计算机系统风险控制制度……………………8
（五）加强安全保卫控制………………………………………9
（六）建立完善的稽核审计体系，完善专业监督检查制度…9
（七）建立健全风险识别和评估体系…………………………9
（八）完善信贷管理体制，确保处置风险资产的合法性……9
（九）设立自控、互控和纪检监察、内审部门再监督的三道防线…………………………………………………………………10
（十）加强教育与培训，提高执行内控制度的自觉性………11
（十一）建立良好的内控制度环境，培育内部控制文化……11
参考文献…………………………………………………………13
摘 要
商业银行内部控制，在金融业现代管理中越来越显重要，其管理很大程度上是依靠内控制度发挥功能，农村信用社也不例外。内控制度建设涉及到制度、措施的制订、执行、评价和完善四个层面。四个环节相辅相成，缺一不可。本论文从内控制度的不完善以及各个环节均存在诸多缺陷，发挥不出其应有的效力，导致员工作风散漫、纪律松弛，甚至导致经营风险等方面的经验借鉴，深入分析了农村信用社内控制度的现状与问题，最后就如何建立健全适合农村信用社特点和发展要求的内控制度方面提出了基本纲领思路和设想。
关键词：农村信用社 内控制度 完善
