强化商业银行内控问题研究

我国商业银行内部控制的现状

　（一）、风险防范意识薄弱

（二）、对内控制度重视不够，使内部控制制度流于形式 

（三）、内控机制不健全

（四）、检查辅导走形式，监督不力

（五）、银行内部控制面临的新问题

二、强化商业银行内部控制管理的必要性

　（一）、完善商业银行内控管理是保障金融安全的基础。

　（二）、完善商业银行内控管理是防范当前金融风险的根本措施。

三、商业银行内部控制的制度建设

（一）、树立对内控制度建设重要性的正确认识，解决思想观念落后的问题

（二）、建立有效的法人治理结构和合理的组织架构

（三）、建立完善的内控制度体系

四、商业银行内部控制的文化建设

（一）、树立以人为本的新观念

（二）、建设学习型商业银行

五、商业银行内部控制的主体建设

（一）、员工的素质

（二）、干部的选拔与任用

（三）、权力的制衡

六、商业银行内部控制的监督与评价

（一）、建立独立的、强有力的内控监督机构

（二）、建立内控制度立体评价体系

　　

内 容 摘 要

金融机构的内控建设是一个复杂的系统工程，对于大商业银行来说任务更为艰巨，实践证明金融机构的内部控制从本质上讲，是金融机构自我控制、自我约束、自我调节和自我保护，是一种自律行为和机制。金融机构要完成既定的工作目标，同时要控制和防范风险，保证各项业务安全稳健运行，就要对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约，从而制定出相应的方法、措施和程序。近年来，国际金融领域风险不断显现与发生，威胁着金融业乃至整个经济体系的稳定与发展。面对扩大金融开放的挑战，商业银行应强化内部控制，切实防范金融风险，这是一个既紧迫又现实的课题。本文从实践出发，从商业银行内部控制的制度建设、文化建设、监督与评价等方面进行阐述并对商业银行强化内控管理的必要性及现状进行分析探讨，并提出相应对策。