贸易便利化要求下的真实性审核问题研究

一、真实性审核与贸易便利化的关系　　　　　　　　　　 　　3　　(一)经常项目外汇监管与服务的关系　　　　　　　　　　　　3

(二)真实性审核与贸易便利化的辩证关系　　　　　　　　　　4

二、真实性审核管理及推进贸易便利化的沿革　　　　　　　　5

(一)出口贸易项下的真实性审核及贸易便利化　　　　　　　　5

(二) 进口贸易项下的真实性审核及贸易便利化　　　　　　　　6 　　　　　　(三)非贸易基下的真实性审核及便利化　　　　　　　　　　　7

(四)经常项目外汇账户的普通变革　　　　　　　　　　　　　9　

三、真实性审核面临的主要挑战和问题　　　　　　　　　　　10

(一)真实性审核宏观层面面临的主要挑战　　　　　　　　　　10

(二)真实性审核微观层面存在的主要问题　　　　　　　　　　11

四、改进真实性审核需要把握的重点和建议　　　　　　　　　12

(一)在宏观层面有效把握真实性审核的重点　　　　　　　　　12

(二)在微观层面进一步完善真实性审核的业务流程和监管手段　13

五、小结　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　14

内 容 摘 要

在全球经济不断交融的背景下，以经常项目完全可兑换为指导原则的贸易便利化是融入全球经济的许可证，也是我国履行加入WTO所作承诺的必然要求。近些年来围绕贸易便利化的政策法规不断出台， 特别是1996年经常项目实现可兑换以来，真实性审核工作不断地简化手续，促进了贸易便利化，有效地防止了走私、洗钱等违法行为。

但是，随着外汇资金持续流入、人民币升值预期加强、贸易发展日新月异，怎样进一步转变思路，改进手段，在适应贸易和投资便利化需要的同时提高监管效力是目前真实性审核工作的关键。

关键词：真实性审核  贸易便利化  经常项目