论商业银行操作风险的特征成因及其控制

一、导论……………………………………………………………………………3

二、商业银行操作风险的类别及特征……………………………………………4

三、商业银行操作风险的主要成因………………………………………………7

四、商业银行操作风险管控体系的改进建议……………………………………11

内 容 摘 要

     商业银行操作风险的主要形式是欺诈,具有反控制、容易被“能人”所做、“营销”所为以及“指标”所驱的外包装所掩盖等特征；商业银行操作风险的成因包括内控的过程管理流于形式，对操作风险的认识不足，传统的管理观念和习惯影响组织执行力的发挥，对操作风险的管控缺乏历史数据支持和经验累积，对风险管理控制工作的职责认识存在偏差，业务创新加大操作风险概率等。商业银行为了改进操作风险管控体系必须加强内部控制制度建设，提高内控部门在防范银行操作风险中的监督作用，完善银行的公司治理结构，构建内控发展系统的整体框架。

    关键词：商业银行；巴塞尔新资本协议；风险管控体系