浅谈商业银行内部控制建设

建立完善内控制度的重要性和必要性

1．建立内控制度是商业银行依法合规经营的需要

2．建立内控制度是防范金融风险的需要

3．建立内控制度是商业银行拓展业务进一步发展的需要

商业银行内部控制制度存在的问题

1．内控意识欠缺

2．内控制度建设滞后

3．缺乏总体规划，导致控制的无序

4．内控制度设计得过多、过严控制效果差

5．不考虑成本代价控制无效益

6．内控“防火墙”虚设监督不到位

三、完善商业银行内部控制的建议

1.变被动为主动，实行总体规划

2.重视事前控制，构筑事前风险防范机制

3．适度控制、适时控制，提高控制效率

4．建立健全事故案件问责制度

5．加强思想政治教育，强化员工的守法意识

内 容 摘 要

内部控制制度是业务风险管理的重要手段之一。商业银行内部控制是商业银行的一种自律行为。它是规范银行经营行为、有效防范金融风险、衡量银行经营管理水平高低的重要标志。

目前在银行业所面临的风险主要有信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险等。然而经营风险背后存在的道德风险，给银行业带来的资产损失和社会信誉的损害，暴露出商业银行风险管理水平落后，内部控制建设不完善的问题，它已成为影响银行业经营质量的重要因素之一，内控已被银行业各部门所重视。本文将从内部会计控制和防范道德风险两方面，谈谈商业银行内部控制建设。 

关键词： 操作风险  内控制度  防范风险