目 录
摘要…………………………………………………………………………………Ⅰ
商业银行内部控制的必要性…………………………………1
（一）加强内控是适应金融全球化的前提………………………………1
（二）从经验教训中认识到做好内控的必要性…………………………1
商业银行内部控制的现状及问题所在…………………………………2
（一）商业银行内部控制的总体现状………………………………2
（二）商业银行内部控制上存在的问题…………………………………2
1、全局性的内部控制体系尚未健全…………………………………2
2、资产管理不善，不良贷款比率高，贷款风险防范机制不健全…2
3、风险意识淡薄…………………………………………………3
4、制度执行中存在有章不循、违规操作现象，内控环节不严…3
5、稽核检查不力，防范手段落后……………………………3
6、岗位分工不明确、职责不落实………………………….3
完善商业银行内控制度的对策建议…………………………………4
（一）进一步完善内部控制体系…………………………………………4
（二）加强授信资产风险管理…………………………………………4
（三）牢固树立风险防范意识………………………………………………5
（四）严格规范操作。强化业务处理各环节的控制………………………5
（五）内控外防，加强稽核检查力度………………………………………6
参考文献 ……………………………………………………
内 容 摘 要
随着我国金融市场的不断放开，我国商业银行面临的问题越来越多，在改革与发展的同时，商业银行在内控制度的问题显得尤为重要，本文通过对我国国有商业银行内控制度的现状、存在的问题、存在问题的原因进行分析后，进而给出了完善和强化我国商业银行内控制度的对策建议。
关键词：商业银行 内部控制 风险防范 稽核制度
