目 录
内容摘要……………………………………………………………………………………(2)
一、商业银行内部控制存在的主要问题……………………………………………………(3)
（ 1 ）内部控制制度未形成有效的权力制约机制……………………………………(3)
（ 2 ）旧的管理体制被打破的同时，新的风险防范监督制约机制尚未建立健全……(3)
（ 3 ）岗位责任制度不落实，执行规章制度不严……………………………………(3)
（ 4 ）内部审计部门无独立性的权威性…………………………………………………(3)
（ 5 ）人的素质不高………………………………………………………………………(4)
二、强化和完善商业银行内部控制的对策措施……………………………………………(4)
（1）健全强有力的内控机制………………………………………………………………(5)
（2）健全、完善内部控制制度，防范金融风险…………………………………………(6)
三、提高人员素质，确保内控制度的落实。……………………………………………(7)
(1)开展内控评价，提高系统控制能力……………………………………………………(6)
（2）加强内部稽核监督……………………………………………………………………(6)
四、总结…………………………………………………………………………………………(12)
参 考 文 献……………………………………………………………………………………(13)
内 容 摘 要
当前如何加强内控机制和内控制度建设对我国的商业银行控制经营风险，增强市场竞争能力具有非常重要的意义，本文对商业银行内部控制现状进行了具体分析，提出了强 化和完善商业银行内部控制的对策措施。
[关键词]：商业银行；内控机制；制度建设
