目 录
一、关于中间业务 二、开展中间业务的重要性
（一）、中间业务是商业银行实现利润最大化的需要。
（二）、中间业务是商业银行经营发展的需要。
三、中间业务的开展情况
（一）、农村信用社开办的中间业务品种单调、种类少、层次较低、缺乏特色和吸引力。
（二）、农村信用社开办的中间业务收益低下。
（三）、农村信用社对开办中间业务存在认识上的偏差，在观念上还有待改变。
（四）、农村信用社开办中间业务存在一定的风险。
（五）、农村信用社开办中间业务缺少对中间业务的营销。
四、如何更好地开展中间业务
（一）切实提高认识，更新观念，自觉发展中间业务。
（二）加大考核，强化管理。
（三）重视中间业务人才的开发和利用，加强对中间业务的人才培养工作。
（四）加强市场调查，适应市场的需要，强化中间业务产品开发，致力产品创新，不断推出新的中间业务品种。
（五）要将近期效益与长远效益结合起来，加大中间业务投入。
（六）农村信用社要强化中间业务的宣传营销工作，注意大力培育中间业务市场，发掘、吸引市场潜在的客户。
五、农村信用社开展中间业务的必要性
（一）农村信用社拓展中间业务，有利于扩大业务领域、完善服务功能、增强市场竞争力。
（二）农村信用社拓展中间业务，有利于降低融资成本、优化负债结构。
（三）农村信用社拓展中间业务，有利于尽快改善经营状况，实现增收增盈。
内 容 摘 要
摘要：文章在回顾农村信用社中间业务的基础上，结合农村信用社中间业务的发展特点，深入分析我国农村信用社中间业务的发展现状、机遇、困难、矛盾和问题，研究和探讨了我国农村信用社中间业务的发展模式和发展策略，努力探索适合我国商业银行中间业务发展的、科学有效的管理体制、管理方式和管理手段。
中间业务的发展与传统的资产负债业务相比，风险小、空间大、收益高，已成为农村信用社收入和利润的主要来源。中间业务是指不构成商业银行表内资产和表内负债，能够形成银行非利息收入的业务，包括结算、汇兑、用卡、信息咨询、租赁、代保管、房地产金融服务、担保、承兑、信用证等。发展中间业务，是商业银行自身持续经营和发展的必然选择。
关键词：农村信用社；中间业务；
浅述农村信用社开展中间业务的重要性
目前，“三农”工作是全党工作的重中之重。农村信用社在支持农村经济发展中有着举足轻重的作用，是名副其实的县域经济发展的主力军，但是农村信用社发展相对滞后，中间业务更是一片空白。极稳定地发展中间业务，既是摆脱存贷利差日益减小，利润趋微困境的需要，也是应对加入WTO后外资银行冲击的理性选择。农村信用社中间业务起步较晚，加之重视不够、业务范围狭窄，发展受到了极大限制。
我国金融市场自2006年11月15日对外资银行全面放开，本土商业银行正面临一场前所未有的激烈竞争，在坚守和巩固传统业务的同时，我国商业银行不得不开发新的业务、寻找新的利润增长点，以增强自身抵御风险的能力。如今，这个重担便落在了中间业务身上。其原因在于：国外商业银行的成功经验证明了发展中间业务是银行尤其是商业银行赖以生存发展的重要基础；与国外商业银行相比，我国农村信用社在中间业务上的发展存在着巨大差距，发展还非常滞后，在存款利息不断减少、融资证券化对银行生存空间不断挤压、传统业务经营风险日益加大的今天，中间业务已成为农村信用社新的利润增长点。
一、关于中间业务
所谓农村信用社中间业务，是指不构成农村信用社表内资产、表外负债，形成银行非利息收入的业务。中间业务，是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务。是银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。银行经营中间业务无须占用自己的资金，是在银行的资产负债信用业务的基础上产生的，并可以促使银行信用业务的发展和扩大。商业银行中间业务定义是商业银行中间业务广义上讲“是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”（2001年7月4日人民银行颁布《商业银行中间业务暂行规定》）。包括两大类：不形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的金融服务类业务）和形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的表外业务）。我国的中间业务等同于广义上的表外业务，它可以分为两大类，金融服务类业务和表外业务。 金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。主要包括：支付结算类业务、银行卡业务、代理类中间业务、基金托管类业务和咨询顾问类业务。 表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。主要包括担保或类似的或有负债、承诺类业务和金融衍生业务三大类。支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。
二、开展中间业务的重要性
中间业务指的是不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。
（一）、中间业务是商业银行实现利润最大化的需要。银行是企业，以提供服务追求利润最大化为目的，我国商业银行传统资产负债业务资产品种单一、质量低下、筹资成本高；同时，受人民币汇率改革的影响，存贷利差越来越小，利差收益提高困难，靠传统资产负债业务维持生存发展越来越困难。因此，必须寻找新的利润增长点。中间业务不仅可以改善资产负债结构、分散风险，而且通过增强服务创造效益，已经成为商业银行收益的重要来源。发展中间业务是商业银行实现利润最大化的需要。
（二）、中间业务是商业银行经营发展的需要。按照《巴塞尔协议》，银行的资本对风险资产比率达8%，这就要求商业银行必须增加资本储备，这必然影响银行盈利。中间业务具有成本低、收益高、风险小的优势，有助于商业银行积累大量资本，增强竞争能力，是商业银行未来发展和竞争的主要阵地。在国外，商业银行的中间业务发展得相当成熟，美国、日本、英国的商业银行中间业务收入占全部收益比重均在40%左右，美国花旗银行收入的80%来自于中间业务 .与国外相比，中国四大国有独资商业银行中间业务的总体发展水平低、效益差，非利差收入占总收入的比重仅为7.25%。
三、中间业务的开展情况
（一）农村信用社开办的中间业务品种单调、种类少、层次较低、缺乏特色和吸引力，农村信用社开办的中间业务主要集中在日常操作简单的结算、代理类等劳动密集型产品上。
（二）农村信用社开办的中间业务收益低下。由于农村信用社所开办的中间业务层次较低、含金量低、缺乏吸引力，当然在产品定价上就很低，有的甚至不收费，这是农村信用社中间业务收益低下的首要的也是最主要的原因；影响中间业务收益低下的第二个原因是受传统陈旧思想观念影响，部分信用社工作思路仍定位于原来的存、贷款业务上，忽略了中间业务的收益性，仅仅把开办中间业务作为占领市场份额，促进存款增长的一种手段；影响中间业务收益低下的第三个原因是当前各金融机构竞争激烈，为吸收存款，往往为争得某项业务的代理权而进行不规范竞争，如有的地方农村信用社为组织存款，在代收学校书学费、代发企事业单工资、代收水电费、代理财政税收等业务时不仅不收费，而且还要支出相关业务联系费和计付存款利息。因此这些业务就成了农村信用社的赔本生意。
（三）农村信用社对开办中间业务存在认识上的偏差，在观念上还有待改变。有的农村信用社仅仅把中间业务当成其副业来经营，对其经营管理和发展关注、投入不够。有的农村信用社侧重于对传统的资产负债业务的拓展，抓存款仍是第一位的，不能把中间业务与传统的资产负债业务等同起来，传统资产负债业务的主导地位依然不可撼动，而咨询、评估、财务顾问、信息服务及担保业务代办较少。从而影响了中间业务的开发与发展。有的甚至认为开办中间业务会影响到传统业务。很多职工也反映出担心中间业务的开展会影响到存款业务的发展。
（四）农村信用社开办中间业务存在一定的风险，由于我国商业银行中间业务相应的内控机制正处于逐步完善的过程中，内部管理不严和操作的漏洞、错误加大了中间业务的风险程度。由于农村信用社同农行脱勾后是由人行然后是银监局监管，一直没有自成体系的管理机构，在业务发展上、操作模式上和风险防范上也就没能形成统一的管理措施办法，再加上农村信用社的职工素质较低，使得农村信用社开办中间业务存在较大风险。
（五）农村信用社开办中间业务缺少对中间业务的营销。任何一个企业或是一种新的产品，都离不开宣传营销。这也是农村信用社体制上的缺陷，单个的农村信用社既使是加强对其产品的宣传，也不能形成整体的宣传阵容和效果。比如商业银行每推出一种新的金融产品，都要组织召开新闻发布会，优质客户新产品推介会等，并依托高科技的营销宣传手段，形成自上而下强大攻势的宣传营销。
四、如何更好地开展中间业务
农村信用社中间业务起步较晚，与国内其它商业银行相比，已是大大落后。但是我们也要清醒的认识到，农村信用社中间业务的发展毕境还处于起步、探索阶段，中间业务的成长还需要过程，在经济日益活跃的广大农村，发展中间业务的潜力是非常巨大的，因此我们也毋需悲观，只要我们从以下几个方面入手，充分利用农村信用社在中间业务发展上的后发优势，发挥农村信用社点多面广、贴近农村的积极因素，就一定能在中间业务的发展上取得巨大进步。
（一）切实提高认识，更新观念，自觉发展中间业务。农村信用社应充分重视中间业务，将中间业务定位为新的利润增长点。要改变为吸收存款而开展中间业务的出发点，真正把中间业务作为树立良好形象，提高经济效益，增强竞争能力的业务。
（二）加大考核，强化管理。在目前情况下，管理工作的一项很重要任务就是建立科学合理的中间业务综合考核体系，将开展中间业务的种类、数量、带来的存款收入特别是直接的收益作为目标考核的一项重要内容列入年度责任目标一同进行考核，从而调动各级领导和从业人员发展中间业务的积极性。
（三）重视中间业务人才的开发和利用，加强对中间业务的人才培养工作。农村信用社应注意培养一批具备金融、法律、财会、税收、工程、企业管理、计算机等专业知识的人才，逐步建立起一支专业管理和业务操作相兼容的复合型人才队伍。在具体的中间业务人员来源上，农村信用社可从以下几个方面考虑：一要立足于现实,采取多渠道、多形式的办法对现有员工进行业务培训,提高从业人员素质,以适应业务的急需；二要在内部公开选拔,挑选精通业务、年富力强、善于钻研且具有开拓意识的人安排到中间业务岗位上来,并通过理论研修和实务培训相结合等方式,对他们进行中间业务、外语、计算机、公关艺术等较高层次的知识培训；三要面向社会公开招聘,从国内大专院校、科研院所和其他金融机构等引进一些具有较高理论知识和丰富实践经验的专门人才,充实到中间业务开发队伍中来；四要建立相应激励机制,并辅之以较高的物质待遇,促进优秀人才的不断流入,为中间业务的健康有序、快速发展提供强有力的保证。
（四）加强市场调查，适应市场的需要，强化中间业务产品开发，致力产品创新，不断推出新的中间业务品种。农村信用社中间业务品种单调,创新能力亟待提高,在推行中间业务产品创新的过程中,应注重实际情况,面向广大客户的需要,具体可朝以下几方面努力:
1、继续做大做强代收代付业务。在农村市场，农村信用社可在目前代收手机费、固定电话费、小灵通话费的基础上，继续开发代收电费、水费、有线电视费、牛奶费、学生缴费、煤气费、代收报刊杂志费、各类税费、各种罚款、代卖车票、飞机票等业务，还可以开发代售基金、电话卡等业务。在乡镇和县城，农村信用社可以开展为各类企业代发养老金、下岗职工解困金、失业救济金、医疗保险金、代收物业费、卫生费、驾校费等各种代收代付服务。发展此类中间业务将极大的方便农民群众的生活，为自身带来一笔低成本的资金和一大批优质客户。
2、拓展银行卡功能，提高银行卡的利用率。银行卡已经成为中间业务的发展载体，农村信用社发展中间业务，不能不发展银行卡。但目前农村信用社发行的信通卡只有存取、转账、POS机消费、ATM机存取款等基本功能，以后银行卡还应当提供贷款融资、网上银行、银证转账、预订国债、酒店预订、代客买票、自助银行、预定一些消费场所的场地等多元化服务功能，使得信通卡同时具备一定的IC卡功能。
3、开展信息咨询顾问业务。一是信息咨询业务。为各类服务对象提供国家技术改造、新产品开发、农民朋友脱贫致富实用技术的咨询服务等；二是资产评估业务。通过成立相关组织，取得有关部门认可批准手续，及时为各类产权交易提供资产评估服务；三是专项顾问业务。充分发挥农村乡镇地区的人才、资金及服务优势，为各类客户提供金融财会顾问、法律顾问、企业委托及其他专业顾问服务等。
（五）要将近期效益与长远效益结合起来，加大中间业务投入。在农村信用社目前的业务中，资产负债业务基础相对稳定，而中间业务基础还十分薄弱。当前只有抓住时机，加大投入，才能抢先占领市场。要将近期效益与长远效益有机结合起来，加大科技投入，加快电子化进程，搭建中间业务基础平台。开展中间业务实际上是在科技进步的基础上进行的，科技化程度的提高可以为中间业务的开展提供有力的技术保证和物质支持，从而实现创新服务功能；要加大知识投入，锻炼培养适应中间业务发展的具有综合素质的人才；要加大攻关力度，在中间业务这块阵地上创出特色，创出名牌，闯出市场。
（六）农村信用社要强化中间业务的宣传营销工作，注意大力培育中间业务市场，发掘、吸引市场潜在的客户。首先必须注重中间业务形象的设计与塑造，培育农民的金融意识，刺激农户需求，使中间业务得到社会的认可和接受。要利用柜台、广告、上门等渠道和方式，以现实和潜在客户为对象，以业务品种为内容，对中间业务的种类、功能、使用方法和好处进行广泛宣传，普及基础知识。其次，信用社应建立一个反应敏捷、技术先进、结构合理的销售机制，构建营销网络，高效配置资源，优化市场、服务和销售的方法组合，吸引社会群体的广泛参与和信任。再次，农村信用社应积极采取各种措施，做好中间业务市场的培育工作。要结合传统业务的开展，在已有的客户群中培育、挖掘中间业务客户。
五、农村信用社开展中间业务的必要性
农村信用社经过50多年的改革与发展，业务范围和业务种类有了很大的变化，金融产品和金融工具日益增多，服务功能日益扩大和完善，许多新业务得到开发和普及。但是，与市场经济发展的要求和同业竞争的需要相比还有很大差距。因此，在加快发展传统业务的同时，大力拓展中间业务，具有十分重要的战略意义。
（一）农村信用社拓展中间业务，有利于扩大业务领域、完善服务功能、增强市场竞争力。随着金融改革的进一步深入，各家银行之间的竞争将更加激烈。农村信用社虽然有自己的业务领地，但要在竞争中争得主动，守住阵地，并取得优势，就必须在加快传统业务发展的同时，根据市场经济发展的需要，大力开拓新业务，适时推出新的金融产品、金融工具和新的服务手段，不断扩大业务领域和服务功能。
（二）农村信用社拓展中间业务，有利于降低融资成本、优化负债结构。目前，信用社纯收益主要来自存、贷款之间的利差。在贷款结构既定的情况下，低成本存款比重越大就能够获得越多的收益。要改善信用社的经营状况，除努力提高信贷资产质量，加强收息和控制不必要的支出外，很重要的任务就是要优化存款结构，降低融资成本。拓展某些新业务，如开办信用卡业务、储蓄卡业务、信用证业务、短信服务、代发工资、代收各种费用、代理保险业务、开展承兑汇票业务等中间业务，既可吸收大量的低成本存款，又能通过收取一定额度的手续费增加收益。大力发展上述新业务，是优化负债结构、降低资金成本的有效途径。
（三）农村信用社拓展中间业务，有利于尽快改善经营状况，实现增收增盈。目前，世界上一些商业银行，非利息收入占全部收入的比重有的已占一半以上。业务活动表外化、金融产品多元化、盈利综合化，已是金融业发展的趋势。当前，农村信用社的收入主要是利息收入，固守传统的业务范围，很难在短期内从根本上改变经营状况。要实现效益兴社的目标，在发展战略的选择上，必须把大力发展新业务放在重要位置。加快新业务的发展，特别是中间业务，不但能够扩大信用社的业务范围，增强服务功能，优化资产负债结构，还能够直接增加大量的非利息收入。
发展中间业务是“三农”经济发展对农村信用社服务功能提出的新要求，是农村信用社深化改革商业化运作的重要标志。符合农村信用社的发展方向。因此，农村信用社要从战略的高度重视发展中间业务，象抓存款、贷款、效益一样来抓好中间业务。尽管目前尚处于初步发展阶段，但农村信用社员工一定要树立坚定信心，克服把中间业务当作副业、对其经营管理和发展关注不够的思想倾向，排除中间业务能否成为农村信用社新的增长点的疑虑，深刻认识发展中间业务的必要性和重大意义，采取切实有效的措施推动中间业务的发展。协调配合，发挥整体合力，切实防范经营风险，实现中间业务的健康快速发展。
农村信用社的中间业务利在长远，随着我国金融体制改革步伐的加快，在国际经济一体化的进程中，金融领域的竞争日趋激烈，打造成熟健康的中间业务，研究探讨和逐渐规范中间业务的发展，对提高商业银行的竞争力和自身发展都具有重要意义。我国农村信用社要以传统业务为基础，以中间业务为先导，不断调整经营理念，坚持传统业务和创新业务相互促进、利润和市场份额兼顾的市场策略，寻找适合我国农村信用社中间业务发展的、科学有效的管理体制、管理方式和管理手段，最终在行业内形成一种良好的中间业务经营氛围，实现可持续发展目标。
参 考 文 献
1、李志成，《商业银行中间业务》，中国金融出版社，2009年版
2、何连晔等，《商业银行要加快中间业务发展》，《金融理论与实践》，2001年12月
3、谢述玲，《对拓展农村信用社中间业务的思考》2007年4月
4、何春华，《制约银行发展中间业务的主要因素及对策建议》，金融参考，2005年4月
5、张珍明，《银行中间业务处理》，高等教育出版社，2008年1月
6、王广升，《商业银行发展中间业务的对策》，《金融时报》，2001年4月
7、刘定福，《商业银行中间业务营销实战案例》，湖南大学出版社，2009年，10月
