目 录
一、银行经营风险的产生原因
（一）资本金不足、不真实，造成支付风
（二）法律意识淡薄带来风险
（三）衍生金融工具导致新的风险出现
二、银行经营风险的内容
(一)抵押贷款比例风险
(二)还款方式风险
(三)还款期限风险
(四)利率变动风险
三、银行经营风险的管理
(一)经营风险管理方法
(二)列为经营风险的标准
(三)经营风险管理的措施
四、银行经营风险的对策
内 容 摘 要
本文结合我国银行在经济全球化的背景下所面临的挑战,指出由于金融衍生工具的产生、利率市场化、发展表外业务与网络银行等金融创新给商业银行带来的经营风险。本文系统分析了银行经营风险及其成因,在梳理国内外商业银行风险管理理论发展历程的基础上,系统提出了银行风险管理理论。最后结合理论分析与我国银行在风险管理方面的实际问题,提出了我国商业银行在风险管理方面的应对措施。
论银行经营中的风险
一、银行经营风险的产生原因
（一）资本金不足、不真实，造成支付风险
商业银行在改制之初普遍存在资本金不足的问题，改制后，扩充资本问题没能引起决策层的重视，资本金普遍不足。表现为：一是资本金不足。其中财政入股资金不及时到位是重要原因之一。
按照银行章程规定，当地财政部门是其第一大股东，但有的财政部门的入股资金不能及时到位，使商业银行抵御风险能力在成立之处就存在缺陷。
二是资本金不真实。有的行单从其帐面上看，好象已达到了资本金的规定要求，但实际上，有虚假入股现象存在。这些行在筹建期间，因难于募足规定的资本金，经协调，采取向有关企业发放贷款，这些企业就以贷款作为自有资金向该行入股的方式，来达到规定的资本金下限，以满足监督机构对其市场准入的要求。此种作法违反了人民银行关于严禁以银行贷款向金融机构投资入股的规定，造成其实收资本不实。
三是没有建立起扩充资本金的渠道。由于近年来商业银行经营效益不高，通过盈余转增资本金不能弥补资本金先天不足和满足资产规模扩张的要求，而新的募集资金的渠道并没有建立，资本不足导致支付风险的问题将日益突出。
（二）法律意识淡薄带来风险
银行要承受不同形式的法律风险。这包括不完善、不正确的法律意见和文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。同时，现有法律可能无法解决与银行有关的法律问题；有关某一银行的法庭案例可能对整个银行业务产生更泛的影响，从而增加该行本身乃至所有银行的成本。影响银行和其他商业机构的法律权利未能界定时，银行尤其容易受法律风险主要影响。
（三）衍生金融工具导致新的风险出现
衍生金融工具的出现是金融创新的结果，它具有规避风险的功能，但又潜伏着巨大的风险，是一把“双刃剑”。例如衍生金融工具期货、期权等，它是国际银行业为适应的国际货币体系和汇率制度的变化而采取的一种规避风险和自我保护的措施，应用得当，可以套期保值，提高资产质量，增强收益稳定性，但它也蕴藏着很大的风险，若认识不足，贸然参与，则会造成巨大的损失，甚至引起社会振荡。值得指出的是。
衍生工具交易有其特殊性，监管机关往往由于缺乏认识和技术上的原因忽视和放松对其监管。众所周知的英国巴林银行和日本大和银行分行事件，就是一两个人由于对金融衍生工具运用不当，且主管部门又缺乏监管所引起巨大亏损而使历史悠久、资力雄厚的大银行毁于一旦。
（四）信用风险
信用风险又称违约风险。当债务人不能或不及时归还到期债务时，商业银行后的债权将受到损失。信用风险是信用活动的产物，换言之，只要存在债权债务关系，就必然存在信用风险，其主要表现为客户不能按期归还贷款。由此，这种风险主要发生在银行的贷款业务中。
据有关方面统计，我国逾期贷款占贷款总量的12%，有些地方更为严重，由此而影响银行信贷资金的周转与再生能力。
造成信贷资金逾期的原因是多方面的：一是企业依赖银行信贷的传统做法尚未彻底改变，缺乏多渠道多方位筹措资金的市场融资环境。长期以来形成企业依靠银行被动负债，盲目上项目，长期资金和短期资金不配套，造成半拉子工程和产品积压，导致银行贷款的沉淀。
二、银行经营风险的内容
(一)抵押贷款比例风险
抵押贷款比例越高，借款人的压力就越大，也就意味着借款人违约的可能性越大；在高抵押贷款比例下，一旦借款人违约，银行处分抵押房产的所得在扣除各项支出后，有可能不足以弥补银行的支出。因此，在此比例相对较高的情况下，银行要承担较大的风险。
(二)还款方式风险
不同的还款方式的风险不同。目前，应用最广泛的还款方式是等额还款方式。这种还款方式有助于借贷双方了解各自的收益和支出，以便制定长期的资金使用计划。但采用这种还款方式时，忽略了对资金的时间价值和借款人未来还款能力的考虑，因此，银行需承担更大的借款人违约风险。
(三)还款期限风险
一般说来，还款期长，抵押房产价值的变动就难预料，银行需承担的抵押违约风险就相应较高。正因为如此，多数银行都对抵押贷款的最长还款期限做了规定，以便在吸引客户的同时，提高未来资金运用和回收的有效性。
(四)利率变动风险
当市场利率上升时，银行吸收短期存款的利率也会随之上升。这就压缩了银行的获利空间，使银行获利减少。而市场利率下降时，借款人可以以较低的利率进行筹资，并提前偿还抵押贷款。这样，银行就会因为不能获得原先约定的较为可观的贷款利息回报而遭受损失。
三、银行经营风险的管理
（一）经营风险管理方法
在充分认识经营风险的存庄以及风险程度的基础上，采取适当的方法防止风险。
1.避免风险
即在业务经营过程中，银行拒绝或退出有风险的经营活动。权据自身经济利益及心理上、信誉上的比较和决策做出选择。
2.防止风险
取决于对客观情况的了解和掌握，取决于银行工作人员理论上的通晓和技术上的熟练。主要对象是因经营管理不善而造成的经济损失。
3.转移风险
面对风险程度不同，收益各异的经营项目，可采取转移或分散的方法，将风险控制在最小限度内。
4．风险的保留与补偿
风险保留是银行准备承受一定的风险，是在进行了风险测甙之听决策自己承担的风险程度。风险保留要采取积极措施，设立风险损失准备金，以保证信贷资金的安全。
（二）列为经营风险的标准
在业务经营过程中出现导致风险的因素，共在萌芽状态即应列入风险管理以加强控制。
1、列为贷款风险管理的标准
银行的贷款风险来源于企业风险。贷款风险管理范围：
(1)企业总负债大于总资产；
(2)企业严重违纪和违章经营；
(3)企业生产和财务方面有严重的弄虚作假行为；
(4)企业某项决策有重大失误，严重影响财务状况；
(5)企业有严重潜在亏损因素，而表现为盈余，即虚盈实亏的；
(6)担保单位撤回担保，或不愿续保；
(7)企业即将招标、拍卖或改变经葭方式。
2、列为票据承兑和贴现业务风险管理的标准
(1)申清票据承免的企业，在票据到期日存款帐户资金不足，或无筹资能力迅速兑付票据款项；
(2)贴现的商业票据到期，票据付款单位无资金支付，贴现企业的存款户无资金。
3、列为有价证券风险管理的标准
股票、债券发行单位经营管理不善，财务状况不良，信誉下降，股票、债券价格有下跌趋势时，均应列入风险管理。
（三）经营风险管理的措施
1、发布风险信号；
2、设置风险管理记录；
3、研究风险的产生和应变措施；
4、抓紧催收；
5、建立风险基金制度。
四、银行经营风险的对策
由于社会、经济、政治、文化等众多不确定因素的影响，使得商业银行时刻处在风险之中，安全性是商业银行在经营管理中首先要考虑的问题，而商业银行的安全与稳定对整个金融、乃至整个国民经济、整个社会关系都极大。
世界各国宏观的政治、经济气候和微观的经营状况的不确定性，都会或多或少影响经济实体效益，这些都直接或间接地构成了商业银行在经营管理中的风险。而这种风险可以说无处不在，无时不有。因此，强化商业银行的风险管理，对增强商业银行的安全性和竞争能力，促进商业银行的国际化经营等均有重要的意义。面对存在的各种风险，各商业银行应该采取怎么的对策呢？
我国商业银行经营风险的表现及其分析银行业是一个高风险行业，我国商业银行面临的风险既有某些人为因素造成的内部风险；也包括经济波动、市场起伏的社会风险、政治风险和各方面的外部风险。具体表现在如下：
内部风险操作失误造成风险产生它是由商业银行自身经营行为所导致的风险。目前比较突出的表现：（一）、不严格按照资产负债比例管理来规定劳动资金，信贷资金的投向和投量缺乏科学性，如金融机构在放贷中经常出现的贷款投放高度集中于一户或几户企业的现象增加了信贷资产的潜在风险；（二）、有些金融机构跨地区经营资金，但往往对异地企业资信状况缺乏足够的了解，造成资金被长期拖欠、占压或直接沉淀损失等风险；（三）由于金融欺诈行为，一些不法分子钻研银行制度的不健全、管理不严的空子而产生的风险；（四）是有的金融机构通过学习信用卡违规透支放款，促使短期劳动营运资金被企业长期占压。
以上经营风险的产生，究其原因：一是一些商业银行存在有重业务、轻管理，重开拓、轻约束的倾向；二是管理上的缺陷，一些基本的规章制度和操作规程在一些地方和环节上没有落实；三是思想上的松懈，对一些金融案件发生的警惕性不高，防范措施差。
经营理念、风险意识不足商业银行在改革中明显滞后，还没有从本质上抛弃原来城市信用社时期的经营思想与经营理念，也没能够在实质上改革经营模式。主要表现在：一是经营观念不强，仍然只是注重规模扩张，强调发展速度，维持传统的服务方式，而忽视服务质量的改善、效益的提高。二是风险意识较为淡薄。管理层对分支机构控制乏力，疏于管理和稽核检查，只是硬性下达存款指标，将存款与职工工资挂钩，致使风险积聚而长期得不到化解。三是偏离了正确的市场定位、经营策略。组建商业银行时，鉴于商业银行规模较小，中国人民银行就已明确，商业银行的市场定位是支持地方经济发展，服务中小企业和居民。但在实际经营中，商业银行往往是偏离了原来正确的市场定位和经营策略。有的商业银行只是一味仿效国有商业银行而将资金集中投向国有大中型企业，结果既形成了信贷集中风险，又使其不良贷款进一步攀升。
商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行业。商业银行的经营特点和其在一国国民经济中所处的关键地位和作用，导致了银行经营风险具有隐蔽性和扩散性的特点，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银行破产，而且将对整个国民经济产生多米诺骨牌效应。因此，建立有效的风险防范和控制机制，对商业银行而言有着更为重要的意义。
我国国有专业银行向国有商业银行转轨过程已经完成，经营行为市场化成分加重，行政化色彩退却，尤其是在目前全球经济一体化格局下，国际金融危机事件频频发生的现状和中国在加入世贸组织后面临来自国际银行业的冲击，均要求国有商业银行必须正视经营风险问题并且尽快提高风险识别和控制能力。由于我国目前缺乏完善的社会信用体系、商业银行产权制度不明晰、尚未形成先进科学的经营管理机制以及经济制度转轨的成本转嫁，导致我国国有商业银行风险管理水平与国际先进的风险管理水平有较大的差距，在认识上也存在很大偏差。
为建立有效的风险防范和管理机制，我们首先应树立先进的银行风险管理观念。风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。其次，要建立全面风险管理方法，将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与其它资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险在依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。再次，健全风险管理体系。要从三个层面进行调整：（1）是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。（2）在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。（3）改变以往商业银行内部条条框框的管理模式，实现以业务流程为中心的管理体制，并不断摸索以战略业务体为中心的风险管理体制。要逐步实现在业务部门设立单独的风险管理部门，通过它在各部门之间传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头就进行有效控制。最后，要提高风险管理技术。使用内部评级法和资产组合管理等先进的风险度量和管理重要技术。
对具体风险的管理上，应从下面几个方面入手：
一、对信用风险的防范 信贷资产在整个资产结构中占比大，随着利率市场化进程的加快，差息可能变小，但仍是收益最高的项目，是银行资金运用的主渠道。防范信用风险要在加强贷前调查和贷前审查等事前工作的基础上，重点作好：（1）利用国际先进技术和经验尽快建立符合国际标准的银行信用内部评级体系和风险模型。利用定量方法准确地对风险进行定价，不仅可以提高资产业务的工作效率，而且可以根据资产的不同风险类别制定不同的资产价格，这样不仅可以减低信用风险，而且可以提高银行利润，通过产品差异化扩大市场份额。（2）建立完善的内控机制和激励机制，严格贷款等资产业务的流程控制，明确责任和收益的关系，如落实贷后问责制、审贷分离等措施。（3）充分利用科技信息手段，尽快建立并完善信用风险监测信息系统，建立客户基础数据库和开发客户跟踪系统，实现信用风险的动态化管理。（4）通过对资产投资方案的机会成本进行对比，选择适时退出策略，以实现最佳的资产配置效果。（5）利用新兴工具和技术来减少和控制信用风险，建立科学的业绩评价体系。主要利用贷款证券化和信用衍生品来达到提前收回债券和转移信用风险的目的，同时建立绩效考核体系，实现风险组合管理。
二、利率风险和流动性风险的防范 1、构建完善的内部风险管理机制。风险管理机制的完善主要是对资金管理体制进行创新，改变长期以来国有商业银行一直实行的“差额”管理方式，对资金实行集中统一管理。基层行的各项资金来源全额上存管理行的资金部门，基层行的各项资金运用由管理行进行统一配置。通过资金集中，建立资金统一的管理和操作平台，实现流动性、利率风险管理与信用风险管理的适度分离，提高风险管理的效率和水平。资金集中管理后各项资金的配置权集中到上级行，上级行在资金配置过程中建立起完备的经济、金融信息网络系统和风险监控预警系统，强化对各种风险的量化分析，注意期限结构上的配比，防范利率和流动性风险，同时实行谨慎会计原则，不断补充自有资本金，增强抵御流动性风险和利率风险的能力。 2、健全独立的内部风险管理体系。各商业银行内部设立专门的利率风险监管的控制部门，该部门直接对银行董事会或行长负责，制定明确的利率风险管理及监控规程，划分利率授权权限和责任。合理确定内、外部利率。内部利率是指银行内部资金核算使用的利率。通过确定反映市场变化同时兼顾各部门利益的内部利率，引导资金向高收益、低风险的项目集中，降低总体风险，实现全行战略发展意图。与其他部门协调合作，建立以安全为前提、以效益为中心的外部利率确定体系。 、创新商业银行驾驭风险的产品。虽然在产品创新方面目前在制度、监管等方面还存在障碍，但是可以采取分步走的战略。第一，根据国内金融市场发展趋势，进行衍生产品的基础准备。包括收集基础数据、建模和模型验证修订。根据对外币衍生产品市场的认识，研究远期利率合约（FRA）、利率掉期（IRS）、利率期权（Interest Rate Options）等衍生产品，以及基于这些基本衍生产品的结构性产品的投资组合，做商业银行未来风险管理的基础性工作。第二，开发和运用主动负债或提高资产流动性的产品，改善资产负债组合，如发行次级债券。尝试创造连接不同市场的产品，将存款与债券市场、存款与货币市场收益挂钩，如货币市场基金、结构性存款等。待政策放松和市场逐步完善后，推出远期利率合约、利率掉期、利率期权、债券指数期权等产品。通过研究利率市场化条件下的资金交易，特别是衍生金融工具的交易，消除全行的风险敞口，防范和化解利率风险。 三、对操作风险的防范银行需要建立专门的特殊框架和程序来给商业银行提供更多的安全和稳健保障。 1、建设内部风险控制文化。操作风险存在于银行的正常业务活动中，银行只有在建立了有效的操作风险管理与稳健的营运控制文化，高级管理层以高标准的道德操守严格要求各级管理者时，操作风险管理才会最为有效。营造风险控制文化是指全体员工在从事业务活动时遵守统一的行为规范，所有存在重大操作风险的单位员工都清晰了解本行的操作风险管理政策，对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有足够的理解和掌握。 2、加强内控制度建设。操作风险的管理在很大程度上依赖于内控制度的完善与否。对操作风险的防范关键是对行为人的控制，提高行为人的业务素质。在进一步完善制度的同时，改变业务硬约束、人员软约束的状况，实行三分离制度：（1）管理与操作的分离，即管理人员、特别是高级管理人员不能从事具体业务的操作，要办业务必须经过必需的业务流程；（2）银行与客户分离，银行为方便客户，可以在防范风险的前提下，尽量简化手续，但客户经理不能代客户办理业务；（3）程序设计与业务操作分离。即程序设计人员不能从事业务操作。业务处理电子化大大提高了工作效率和内部监督的时效性、全面性。但计算机的大范围应用尚在起步阶段，熟悉计算机的人不熟悉业务，熟悉业务的人不懂计算机，这在客观上限制了计算机犯罪。但随着员工素质的提高，复合型人才的增多，由此可能引发的一些行为风险应引起高度重视。
参 考 文 献
[1]宋懿，赵琳国有商业银行操作风险成因及对策分析. 齐鲁珠坛
[2]徐学锋商业银行操作风险管理现状及建议 武汉金融，
