目 录
研究意义
商业银行贷款信用风险管理概述及风险产生的因素分析
我国商业银行信贷风险管理制度的现状及问题
提出自己的看法及建议
导论
我国商业银行大量不良资产产生的原因，既有体制上的因素也有内部管理存在的问题，合理的贷款信用风险管理制度是加强贷款风险管理防范和控制贷款风险的有效保证。由于种种原因，我国商业银行贷款信用风险管理制度存在着诸多缺陷明显影响了银行对贷款信用风险的防范和控制。在现代经济发展过程中，金融安全是国家经济安全的重要内容之一。
论我国商业银行贷款风险管理制度
伴随着世界经济一体化进程的加快，金融全球化和金融电子化步伐加快，国际金融市场愈加开放与自由。．在金融中占有重要地位的商业银行面临着经济金融环境的剧烈变化，经营风险骤然加剧。20世纪90年代以来，金融危机相继爆发，这些金融危机大多与这些国家金融体系的不完善、银行风险管理薄弱有关，可见银行的风险管理不仅是自身经营发展的需要，更是金融稳定、社会稳定和健康发展的基础。中国金融业以银行间接融资为主导，贷款收益是商业银行的主要收入来源，这使得企业经营的风险过多地集中于银行体系，一旦企业经营出现问题，无法偿还贷款，企业的风险就会转嫁给银行，形成银行的不良资产。因此，信贷风险仍是商业银行而临的主要风险。我国商业银行要增加收益，提升竞争力，必须推进信贷风险管理制度的改革和创新。
一、研究意义
西方的商业银行已有300多年历史，这一漫长的历史发展进程为商业银行的信贷风险管理提供了坚实的理论基础和有效的制度安排。随着现代金融学理论的发展，数量化分析技术进入金融领域，国内外对信贷风险的研究已由传统的经验型的信贷风险管理研究阶段(包括分散投资、防止授信集中化、加强对借款人的信用审查和动态监控、要求提供抵押或担保的信用强化措施等)转变为建立信用风险模型进行数量化分析研究阶段，国外学者在此方面的研究取得了较大成果。西方商业银行在制度创新的基础上，建立了一系列有效的风险管理制度。西方商业银行风险管理制度主要包括三个层次：商业银行内部控制制度；商业银行的外部监督制度；商业银行风险与危机的防御及救助制度。
我国对银行信贷风险及其管理的研究目前还主要停留在借鉴国外的模型和技术上，很少有针对我国商业银行自身的实际情况进行创新的研究。另外，关于商业银行信贷风险，国内还没有形成全面管理框架，所进行的只是信贷风险的条块分割管理。
银行业经营的是风险，是在防范和控制风险中寻找收益获取回报的，其风险具有客观性，是一种客观存在，成因也十分复杂。尽管银行业风险具有客观性，但银行业的风险是可以被认识和把握的，是可以采取积极的防范措施加以控制的 所以，商业银行银行必须树立起正确的贷款风险管理观念，以对银行业运行中深层次的产权制度改革为突破口，建立以产权清晰的良好公司治理机制 并且对影响贷款风险的各种因素以制度、流程、机制的方式加强对风险的有效防范和控制，以求得商业银行的生存与发展。对商业银行贷款风险管理制度的研究是因为商业
银行在我国的金融机构中占有主导地位，在我国经济发展中发挥的作用是重大的，产生的影响是深远的。
二、商业银行贷款信用风险管理概述及风险产生的因素分析
（一）商业银行贷款信用风险管理概述
贷款风险，从广义上说，是指贷款收益的不确定性或波动性。贷款收益的不确定性包括两个方面：一方面是信贷资产盈利的不确定性，由于贷款合约利率在一定时期内一般是固定的，如果市场利率等因素发生变化，这笔信贷资产的实际盈利就会受到影响，信贷资产的收益就会出现不确定性。另一方面是指信贷资产损失的不确定性，损失的不确定性既包括数量上的不确定性，表现在贷款本金和利息是全部收回，还是部分收回，或者零收回：又包括时间上的不确定性，表现在贷款的本金和利息能否在约定的期限内按时收回的不确定性。
贷款风险管理是指银行运用系统和规范的方法，对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别、衡量、预测和处理、防范和降低风险损失的发生，以及对信贷活动的影响程度，以获取最大的贷款收益的信贷调控行为 贷款风险管理是商业银行业务的核心 也是商业银行风险管理最重要的组成部分承受风险是银行业的核心特征只要所承受的风险是合理的，能够控制住，并且在银行资金实力和信贷能力允许的范围内，商业银行的经营就是成功的贷款风险管理的目标，就是要通过建立有效的信贷管理体系 制定正确的贷款政策和科学的操作规程 提高贷款的质量，保持资产的流动性，能敏锐识别贷款各环节出现的预警信号，并及时采取有效措施予以管理防范和控制
贷款风险管理是一个完整的控制过程，这个过程包括预先控制、过程控制和事后控制。
（二）商业银行贷款风险产生的因素分析
内部原因产生的风险是指由于商业银行内部人员和机构的主观行为造成的风险。内部风险是由银行的自身行为产生的，如商业银行信贷政策：贷款政策是银行为实现各自的经营目标而制定的指导贷款业务的各项方针、规则的总称。贷款政策直接体现银行的经营目标和经营战略，有利于指导信贷管理人员遵守各项法规，维持适当的授信标准，确保贷款质量，防范、控制信贷风险。信贷政策是指导商业银行经营的重要指引，其宽松还是严格对贷款的信用风险有着重要的影响 松即可能更主动、更积极地选择使用资金的对象，将贷款发放出去，这种主动和积极的方式产生的信贷风险更大。
外部原因产生的风险是指由于商业银行对客户的信息获取、手头掌握的客户的信用情况以及还款能力或意愿、国家政策、经营环境等外部因素发生的变化对银行的信贷资产产生的影响而导致的风险。
三、我国商业银行信贷风险管理制度的现状及问题
1995年以来，我国金融机构信贷资金总体上开始出现存差，且数额逐年扩大。截止2007年末1季度，全国金融机构人民币存差资金达到11．46万亿元，贷存比例降到67．6％1。这就意味着我国商业银行系统闲置资金越来越多，背负的存贷息差越来越大，同时也要求商业银行要努力提高信贷质量，防范信贷风险。另外，我国商业银行由于历史和体制原因，盈利能力和资产质量都比较低下。长期以来，不良贷款比率过高一直是我国商业银行信贷风险累积的重要表现，但从中国银行业监督管理委员会在其官方网站上发布了2011年四季度商业银行主要监管指标情况的数据显示，2011年商业银行四季度不良贷款余额4279亿元，其中次级类贷款1725亿元，可疑类贷款1883亿元，损失类贷款670亿元。四季度商业银行不良贷款分机构指标中，大型商业银行不良贷款余额2996亿元，不良贷款率1.1%；股份制商业银行不良贷款余额563亿元，不良贷款率0.6%；城市商业银行不良贷款余额339亿元，不良贷款率0.8%；农村商业银行不良贷款余额341亿元，不良贷款率1.6%，外资银行不良贷款余额40亿元，不良贷款率0.4%。四季度不良贷款率1.0%，较2010年四季度的1.1%下降0.1个百分点。但2011年第四季度，商业银行的不良贷款率已经出现小幅的反弹。分析师认为，2011年底前经济增速放缓和流动性紧张助推了不良贷款的上升。该趋势将在2012年持续，银行不良贷款可能逐步上升。中国银行业的平均资产回报率已经从2010年的1.1%升至2011年的1.3%，2012年，由于预期信贷损失上升，净利差可能会下降，将导致中国银行业利润下降。在中国经济软着陆情况下，标普预计2012年中国银行业的平均资产回报率将介于0.8%~1%之间。虽然银行业流动性状况仍稳健，但政策引发的流动性紧张风险可能成为负面评级行动的一大触发因素。若经济急剧放缓，并且不良贷款跳升幅度较预期更为严重，也可能引发评级下调。我国商业银行存在着为稀释不良贷款比率盲目发放贷款的现象。另外，我国商业银行的风险管理水平与国际大银行相比也有很大差距，我国商业银行缺乏对信贷风险的系统管理，体现在信贷风险管理理念、制度体系、组织结构和技术方法上，导致现阶段我国商业银行的信贷资产质量不高，信贷风险的控制和管理缺乏有效性。
从目前国内商业银行现状来看，其利润主要来自存贷款利差，信贷风险是银行面临的最大风险。为了保持盈利，在信贷市场信息不对称的情况下，银行开始参与到不了解风险类型的激烈的市场竞争中，并不得不降低利润率、增加贷款的信用额度和期限以及向信用等级较低的客户授信。这无疑都加大了银行对信贷风险测评与防范的必要性。因此，本文认为，作为以信贷资产营运为主的国内商业银行，当务之急是建立和健全有 效的信贷管理体系，以此来识别、防范和化解信贷风险，保障信贷资金运动的顺畅，从而提高信贷资产质量．同时也有利于国内商业银行提升管理水平、更好地面对外资银行的竞争。
提出自己的看法及建议
（一）建立健全客户信息监测系统
该系统建设由信息采集、信息加工和信息传导三个重要环节组成,缺一不可。首先应建立统一系统的客户信用等级评定体系;其次应建立规范的信息采集、整理、分析操作流程。对于客户信息资料的来源,在此基础上,还要从三个方面加强客户信息资源的采集和管理工作:一要拓宽信息的采集渠道,注意多渠道收集贷款资料,包括客户的财务信息和非财务信息。二要坚持完善信贷档案管理,确保贷款客户信息资料的完整、统一,为处理信息提供准确、真实、有效的信息资源。三要采取现代科技手段,利用计算机技术逐步建立贷款风险管理数据库,应组织科技人员统一开发适应我国商业银行贷款风险管理特点的数据处理系统,既便于信息收集和存储,又便于信息处理和风险预警。
（二）整合贷款风险管理制度
我国商业银行应按照贷款风险管理的需要，秉持制度先行的原则，认真梳理现有贷款风险管理制度，完善配套贷款风险管理制度，废止不适应的贷款风险管理制度，为业务健康发展创造有利环境。梳理整合现行贷款风险管理制度，主要审查各项制度的合规性、前瞻性和可操作性。由于贷款合规性主要体现在政策规范、操作规范和监督规范等方面，因此，在审查贷款风险管理制度的政策规范时，应将所有的制度与政策规定对照一致，不能随意修改政策，更不能撇开国家政策而制定“土政策”。同时明确贷款业务相对应的行为规范或操作流程规范，建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统，从而形成系统的、完善的贷款风险管理制度体系。
（三）构建贷款风险管理机制
一是作出正确的贷款决策。评定企业信用等级。依据不同信用等级发放不同额度的贷款；评估企业单笔贷款风险。对企业每笔贷款资金流向及收购、库存、销售、偿还贷款本息等情况跟踪检查纪录，并建立贷款风险档案。采用国际通行办法和标准，运用评价借款人信用状况分析的“6c”原则，即从品质、能力、资本、抵押、环境和控制等方面，对企业进行包括非财务状况调查分析和财务状况的分析评估，准确计算企业的贷款风险度，为贷款决策提供依据。
二是分散和转移贷款风险。内部要实施贷款种类分散化，实施抵押贷款、质押贷款、保证贷款等不同种类贷款；贷款对象分散化，在贷款对象的选择上，对涉农范围内的不同性质、类型、企业发放贷款；贷款期限分散化，既发放中长期贷款，也发放短期贷款；贷款利率分散化，既有固定利率，也有浮动利率贷款。外部要推进和实施银团贷款，即与他行合作，组成银团贷款，按其内部分工和比例向企业发放贷款。通过贷款的分散化策略和转移策略，使风险降低到最低限度。
三是完善监测预警机制。在五级分类的前提下，根据商业银行贷款特点，确立贷款风险的定性定量评级模型和贷款风险的预警度，建立和实施信贷风险评价体系和考核体系。根据审慎的原则和风险管理的需要，定期审查信贷资产质量，并将审查的结果分门别类，按照五级分类法对贷款分类，加强贷款跟踪管理。落实政策性贷款定期查库制度，通过对企业库存，包括数量、质量、权属关系及账务进行全方位现场检查，及时发现贷款风险点。全程监测商业性中长期贷款资金使用的各环节，定期不定期地检查项目进度和资金使用情况，确保用途合规合法；定期检查商业性短期贷款企业经营状况，分析企业财务及第二还款来源情况。每月选择一个重点企业，全方位解剖排查风险点。同时充分利用 CM2006 信贷管理系统和人民银行企业征信系统及企业信用等级评定和统一授信管理系统等非现场检查，对企业经营状况实时监测。
（四）加强员工队伍建设
一是提高招进员工质量。适当增加招收新员工数量对较为偏远县级支行尽可能从本地招收符合条件的大学毕业生。同时采取多种方法引进金融、会计、法律、计算机等专业人才，以适应商业银行长远发展需要。
二是创新风险防范激励机制。建立健全员工考评、鉴定、奖惩制度，逐步建立起“能者上，平者让，庸者下，劣者出”的用人制度。尽快建立健全考核和激励机制，将工资、费用等与贷款业务的有效发展直接挂钩，真正体现“多劳多得”、“多盈利多得”，有效调动员工防范贷款风险的主动性和创造性。
三是强化员工培训。促使员工熟练掌握商业银行有关业务的市场运作和要求，学习掌握现代银行管理规则、操作流程以及各项规章制度。为此，要制订中长期员工培训计划，编制适合我国商业银行的员工培训教材，采取多种形式组织培训。针对不同贷款特点，聘请专业人员培训，突出抓好青年员工队伍建设，多层次、高密度地组织基础普及性的理论和实务培训，以适应贷款风险管理需要。要将员工的学识水平与上岗资格、任职资格、职称评定、奖励晋级挂钩，激励员工自觉学习，提高综合素质。
参 考 文 献
[1] 黄湃、王桂堂著，国有商业银行改革制度安排与路径选择［Ｍ］．经济科学出版社．2003年11月
[2] 熊继洲著，论国有商业银行体制再造［Ｍ］．中国金融出版社.2004年3月
[3] 赵庆森著，商业银行信贷风险与行业分析［Ｍ］．中国金融出版社.2004年6月
[4] 中国银行风险管理部编［Z］．银行风险管理
[5] 章彰编著.商业银行信用风险管理［Ｍ］．中国人民大学出版社.2002年11月
[6] 倪锦忠、张建友、闻玉璧编著，现代商业银行风险管理［Ｍ］．中国金融出版社.2004年1月
[7] 杨欣、刘俊、王亮，银监会罕有发出贷款风险警示，经济观察报，2010（12）
[8] 尉士武.中国农业发展银行商业性贷款业务知识读本[Z] .2005，（8）.
