目 录
一、商业银行信贷风险管理概述
（一)信贷风险及信贷风险管理的涵义
（二)商业银行信贷风险的主要成因
（三）商业银行信贷风险管理的目标
（四）商业银行信贷风险管理的基本原则
二、我国商业银行信贷管理的现状、问题及原因分析
(一)我国商业银行信贷管理的现状及存在的问题
(二)导致我国商业银行信贷管理各种问题的原因分析
三、防范商业银行信贷风险的对策建议
（一）建立和完善信用体系，加强信用管理
（二）合理安排商业银行资产的流动性
（三）认真审核，防范抵押风险
（四）优化商业银行贷款的经济社会环境
内 容 摘 要
信贷业务是我国商业银行的主要业务，信贷风险是我国商业银行面临的主要风险，信贷风险的管理还是我国商业银行风险管理中的薄弱环节。实行信贷风险管理是我国商业银行最紧迫的任务之一。商业银行贷款管理必须建立完善的信贷管理责任制,重视风险研究和风险管理的有效性。本文分析了我国商业银行信贷存在的问题,继而从信贷风险的特征入手,提出防范商业银行信贷风险管理的对策。
试分析我国商业银行信贷风险管理制度
一、商业银行信贷风险管理概述
（一)信贷风险及信贷风险管理的涵义
1、信贷风险的涵义
所谓信贷风险，是指商业银行在经营管理过程中因受各种不确定性因素的影响贷款无法按期收回本息而使商业银行遭受资金损失的可能性。这些不确定性主要包括两个方面：一方面是盈利的不确定性，由于贷款合约利率一般是固定的，如果市场利率等因素发生变化，这笔信贷资产的实际盈利就会受到影响，信贷资产的收益就会出现不确定性。另一方面是指信贷资产损失的不确定性，损失的不确定性既包括数量上的不确定性，表现在贷款的本利是全部收回还是部分收回，或者零收回；同时又包括时间上的不确定性，其具体表现就是，贷款的本金和利息能否在约定的期限内按时收回并不确定。信贷风险一般分为下面几种类型：
（1）金融市场风险。金融市场风险是指，由于金融市场因素（如利率、汇率、信贷资产价格等）的不利波动而导致的信贷资产损失的可能性。它包括信贷资产的利率风险、汇率风险和通货膨胀风险。
（2）信用风险。信用风险是指由于债务人未能按照与银行所签的合同条款履约或按约定行事，而对银行信贷资产收益造成的风险。银行的表内业务和表外业务都会产生信用风险。
（3）操作风险。操作风险是指由于银行信贷管理系统不完善、管理失误、控制缺失、诈骗或其他一些人为错误而导致信贷资产的损失。操作风险直接与商业银行的信贷管理体制有关，一旦发生，引起的损失可能非常巨大。
（4）合规性风险。合规性风险是指银行在授信活动中违反或没有执行国家有关的法律、法规或行业标准而给信贷资产带来损失。合规性风险产生于如下情祝，有关银行授信活动的法律或法规出现歧义、或涉及授信活动的多部法律、法规的相互矛盾。
（5）价格风险。价格风险是指金融资产价格的变化而导致金融资产收益的损失。一般讨论价格风险时，关注的是股票、债券等在金融市场上流动性比较高、可交易的金融资产。
2、商业银行信贷风险管理
风险管理的基本含义是指人们用系统的规范的方法对风险进行识别计量和处理的过程。信贷风险管理是风险管理的一个分支，它是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法，预防、回避、消除或者转移经营中的风险，从而减少和避免经济损失，保证经营资金安全。
（二)商业银行信贷风险的主要成因
1、来自外部环境的原因
由于我国的金融立法目前尚不够完善，缺乏有效的法律制度保障金融活动的充分进行。在商业银行信贷活动中，由于客户的道德及信用问题，通过恶意逃废债务使得商业银行信贷资产发生损失，从而产生严重的信贷风险。目前处于市场经济制度建立和完善的时期，但是人们的市场信用观念还比较淡薄，这也造成了我国商业银行信贷风险的大量产生。由于人们在信贷活动中的信用观念的淡薄，使得客户对银行提供信息不实、客户信贷活动不履行相应义务等情况不断发生，这些情况使得商业银行信贷风险不可避免地发生。社会的诚信文化已经成为影响商业银行信贷风险的重要因素。由于我国的特殊国情，国有企业的所需资金长期由银行信贷提供，其固定资产投资、经营流动资金等投入都需要商业银行提供。这种情况造成我国国有企业的负债过高，一些地方政府为了使国有企业脱离困境，把通过逃废金融债务作为帮助企业的有效手段，因此产生干预商业银行的收贷，从而产生信贷风险。
2、 来自银行自身的原因
我国商业银行信贷管理上，对信贷更加关注于贷前调查，而对贷后的后续管理工作不重视。对贷款的制约制度不够重视，缺乏相应的指标上的约束。在商业银行中存在贷款对象过多地集中在少数几个企业上，如果企业发生问题，商业银行的信贷风险不可避免地会发生。目前，贷款方式一般有信用贷款、保证贷款和抵押贷款。通常来说，信用贷款因为只凭借款人的信用进行发放，其收回没有相应保证，所以风险很大。保证贷款有担保人承担到期还款的连带责任，其风险较信用贷款较低，但是同样存在很多风险，如担保人的经济实力不足；担保人多头担保；担保合同存在漏洞等原因都会造成信贷风险。抵押贷款因为有实物作担保，一旦发生风险，银行可以处理抵押物进行优先受偿，所以信贷风险相应较小，但抵押贷款同样存在很多风险：比如抵押物估价不准，不能偿还贷款；抵押物保管不善，价值降低，不足以偿还贷款，这些都会引起抵押贷款的信贷风险增加。我国商业银行缺乏正确的信贷文化。在信贷活动中一些金融机构开拓信贷市场的能力并没有得到相应提高，甚至还是通过沿袭较为原始的公关策略，对外服务和营销还是停留在较低层次，通过依靠送礼请客维系银行与客户之间的关系，并进行争揽优质客户，而不在信贷风险管理和服务上下工夫，使信贷业务缺失正确的信贷文化指导，引起信贷风险的增加。
3、来自客户的原因
客户的个人品质是决定银行信贷风险的关键因素，其品质是指客户不仅应该有偿还其贷款的意愿，而且其在偿还债务期间要有主动承担相应义务的责任感。这就要求贷款客户必须诚实可靠，对企业努力经营。但是，客户的个人品质难以用分析方法加以计量和确定，这与客户的责任感、学历、经验和年龄密切相关，还与其企业管理制度的完善、是否具有现代管理理念、以往与银行的行为记录紧密相关。客户的个人品质会直接影响商业银行的信贷风险，而其个人品质是银行难以全面了解的。客户行业环境对于长期贷款来说，期限越长，其行业环境的变动对其影响就越大，因此信贷风险也就越大。对于客户的企业经营来说，其经营业绩不仅取决于自身努力程度，还会受到其他外部环境的影响。行业的经济前景、产品的未来趋势、技术的创新进步、市场的竞争加剧、需求的市场变动都会影响到客户到期偿还债务的能力，行业环境的变化在评估信贷风险时都要加以考虑。
（三）商业银行信贷风险管理的目标
信贷风险管理贯穿于信贷业务的全过程，每一个环节都应经过风险的识别衡量控制和防范，以减少和避免风险带来的损失。因此，信贷风险管理的目标就是要将信贷风险及所导致的损失降低至最低限度。
（四）商业银行信贷风险管理的基本原则
要科学地实施商业银行的信贷风险管理，首先必需确立正确的原则和方针。商业银行的信贷风险管理要坚持“三为主”的原则。即事前防范为主的原则、早期控制为主的原则和内部消化为主的原则。
二、我国商业银行信贷管理的现状、问题及原因分析
(一)我国商业银行信贷管理的现状及存在的问题
1、当前我国商业银行仍存在大量的不良贷款
我国商业银行在降低不良贷款上的确下了不少功夫，如尝试制定严格的信贷管理制度，信贷业务的完全程序化改革，规定降低不良贷款的指标等。但是不良资产仍严重偏高，尤其四大国有银行为最。我国商业银行不良贷款产生的原因比较复杂，其中主要是历史上的原因和我国经济体制改革因素的影响。当然，商业银行自身的经营管理机制方面的缺陷，也是不良贷款形成不可或缺的因素。
2、当前我国商业银行仍存在“重贷轻管”的观念
信贷营销和风险防范是一对矛盾，我国商业银行贷款收益是在贷款发放时确认的，而贷款损失则要到实际发生后才确认，客观上造成了银行经营管理人员的贷款扩张冲动和“重贷轻管”的倾向。由于贷后管理成“事后管理”，出现实际风险，被动接受。有些信贷人员甚至过度依赖贷前调查，以为贷前进行了严格的调查、分析、论证，落实了第二还款来源，就可以高枕无忧了，认为贷后管理是搞形式。对于上级行开发的集团性大客户，由于缺乏对等关系，怕得罪客户，不敢管，不会管，管理难落实。如此种种“重贷轻管”的观念成为贷后管理薄弱的思想根源，观念不转变，强化贷后管理也就无从谈起。
3、商业银行存在企业信息严重不对称的现象
信息不对称是长期影响我国商业银行信贷管理的不利因素。一方面银行体系内部信息共享不足，虽然人民银行设立了信贷查询系统，由于缺乏有效监管，商业银行信息录入不及时、不准确现象屡见不鲜，有些银行甚至为恶性竞争，相互封锁信息，或提供假信息，加大了信息的不对称。另一方面，工商、税务、海关、产权登记、法院等部门信息封闭，查询难度大，会计师、审计师、评估师事务所等中介机构评审报告可信度差，政府地方保护主义等影响了健康社会信用体系的形成。信息不对称，助长了企业和个人造假欺骗银行的行为，增大了银行防控风险的难度，带来巨大道德风险。
(二)导致我国商业银行信贷管理各种问题的原因分析
1、信贷政策导向存在偏差，部分信管人员风险意识薄弱。造成该行近几年信贷资产质量不高的主要原因，一是在目前市场信用环境较差、国家宏观调控政策波动较大和该行对信贷风险识别、控制能力较弱的情况下，对自身信贷资源包括信贷资金、人力资源的承受能力缺乏一个长远、科学、合理的规划和定位，盲目地追求大而全。二是对目标客户的营销向导缺乏必要的引导，近年来该行对资产客户的信贷业务框架。三是部分信贷工作人员风险意识不足，在贷款营销和审查审批过程中，有些基层行没有把贷款的安全性、流动性作为首要条件，存在以牺牲风险为代价追求即期收益或短期收益的趋向；有些基层行存在着通过“以贷引存”，即以贷款产生派生存款而盲目追求存款扩张的现象。而重当前投放、重即期收益而忽视今后贷款是否能够安全收回的短期行为更是比比皆是。
2、信贷管理机构设置不完善，内部制衡机制存在严重缺陷。近年来，该行信贷管理的框架存在不完善、不健全甚至缺失的问题。一是评级、授信和贷款审查流程全部通过贷款审批部门和贷款审查委员会单线完成，缺少必要的内部制衡机制，也不符合监管当局的基本要求。二是未按照监管当局的风险控制要求设立风险控制委员会和关联交易委员会。对于大额贷款、关联交易、股东贷款和特别授信业务等易产生重大风险的授信业务，尚未制定相应的管理办法和业务操作流程，完全依赖贷款审批部门和贷款审查委员会决策，由于信息不对称和缺少必要的内部机制，导致违规和风险贷款不断发生。三是信贷管理机构设置不完善，人员配置不合理，信贷综合管理人员严重不足，大量信贷综合管理工作难以有效开展。四是在该行现行的信贷业务操作流程中，缺少必要的项目评估环节和贷后管理环节，由于没有设立项目评估机构，大量项目贷款均按流动资金贷款投放，风险难以准确判断，造成项目贷款风险控制难度加大.
3、信贷管理制度和信贷业务操作流程不够健全和优化。一是部分必要的业务规章制度和业务操作流程尚未建立，如关联交易管理办法、股东贷款管理办法、贷款担保管理办法、担保公司评级授信办法、房地产评估机构和会计报表审计机构管理办法、不良客户管理办法、已核销贷款管理办法、信贷综合业务系统管理办法、项目贷款操作流程、信贷中间业务收费办法等一系列必要的业务规章和操作流程不够健全。二是现行的部分业务规章制度和业务操作流程还不够完善，部分规定已经不能适应业务发展和风险控制的需要，亟待完善、修订。三是该行目前实行的客户评级授信指标体系是沿用计划经济时主要对国有企业的评级授信标准，随着市场的不断变化和监管当局对风险识别要求的不断提高，其科学性、先进性和完备性有待优化提高.
4、在信贷业务操作中有章不循，执行制度不严。一是受信业务尽职情况不够理想。在授信业务的受理、客户调查、分析评价、授信决策与实施、授信后管理和问题授信管理的各个环节，部分工作人员还没有按照授信工作职责履行最基本的尽职要求。二是存在执行制度存在不严问题，有效的制度形同虚设。如单户贷款超比、集团授信超比、关联担保、贷款转化、归口管理、以流动资金发放项目贷款、中长期贷款按短期贷款发放、签发无真实贸易背景的银行承兑汇票、滚动签发银行承兑汇票、发放无真实贸易背景和无真实用途的存单质押贷款、抵押物评估不按规定进行、贷款五级分类标准掌握过松、基本的贷款“三查”制度执行不到位、信贷资产质量责任追究流于形式等问题都不同程度地存在，弱化了制度严肃性和权威性。
5、贷款企业盲目扩张导致资产质量低下，致使该行信贷资产质量下滑。近年来，随着国家宏观调控力度的加强，部分过度扩张、经营管理水平不高的的企业和企业集团由于资金链断裂和财务状况恶化，导致到期债务不能清偿，这也是导致该行信贷资产质量下滑的客观原因之一,
三、 防范商业银行信贷风险的对策建议
（一）建立和完善信用体系，加强信用管理
由于贷款额度大，期限长，一旦出现问题，银行和借款居民都会遭受巨大的打击。所以，防范商业银行的贷款风险，首当其冲的措施就是要建立和完善信用体系。首先，强化市场主体的信用观念和信用意识。其次，借鉴欧美的信用体系模式，加快信用数据库的建立和征信数据的开放。第三，建立科学的信用评估标准和评估体系。第四，培育专业的、市场化的信用中介机构。第五，完善政府的信用监督和管理体系。
（二）合理安排商业银行资产的流动性
流动性风险是多种问题的综合反映，应当从资产负债综合管理的角度来探讨流动性风险的防范。首先，建立一套与比例管理决策机构相适应的组织与协调机构。其次，建立高效的系统内资金调控反馈机制，通过各分支机构资金头寸进行有效的资金余缺调剂，从而在保障流动性的同时实现银行利润的最大化。最后，金融监管机构要积极改进金融监管体系，通过健全监督考核机制为资产负债比例管理的实施提供强有力的保障。通过金融业务创新降低流动性风险：一是负债业务的创新。重点是通过主动型负债，自主进行产品定价，可以控制负债的期限和品种，调节资产负债比例和管理期限缺口。二是资产业务的创新。在逐步增加优质信贷资产比重的同时减少信贷资产总量占比，开展低风险的中、短期投资业务等。三是中间业务的创新。大力开办各种委托代理和中间服务业务，提高资产负债的总体流动性水平。建立健全流动性风险预警机制。通过预测贷款需求、存款来源以及客户提款需求、偏好转变来进行商业银行的流动性风险分析，做好资产流动性的预测和分析。建立一套科学实用的流动性预警监测指标体系，以便准确地监测流动性风险。建立流动性风险应急处置预案。对突发的流动性风险，及时启动处置预案，尽量把风险控制在最小范围内。
（三）认真审核，防范抵押风险
第一，审核抵押人是否具有法人资格或者是否具有完全民事行为能力；抵押人对抵押物是否拥有合法的所有权或经营管理权。第二，把好抵押程序关。第三，审核抵押物的权属。信贷人员应严格依照《担保法》、《物权法》的规定审查抵押物，确保抵押物的合法性，防止借款人用法律禁止抵押的财产进行抵押担保，认真查验抵押物的权属，确保抵押物的有效性。第四，公正客观地评估抵押物价值。第五，做好抵押物的投保。抵押物投保对商业银行形成双重保障。
（四）优化商业银行贷款的经济社会环境
首先，强化贷款借款人的风险意识。客户应以诚信为原则，增强风险意识，抱着实事求是的态度。客观提供贷款资料，合理评估自己能够承担的贷款金额。谨慎对待担保或出质责任。其次，运用经济政策缓解经济周期对市场的影响。运用凯恩斯的宏观经济政策来应对经济周期几乎是各国政策当局的选择。具体到房银行贷款领域，周期性也很明显。及时洞察银行贷款发展过程中出现的问题，运用宏观、中观甚至是微观的政策措施加以及时解决，防范市场的波动与危机。 再次，稳步推动人民币国际化，谨慎对待人民币升值。最后，加快信贷立法，促进信贷市场健康发展，从国际经验看，各国都很重视信贷政策的作用，并通过立法加以保障。严格对商业银行贷款的监管，审慎推进贷款的证券化，最大程度地避免贷款的出现和累积。商业银行在发放贷款的过程中，应最大限度地降低风险，优化银行资产质量。
综上所述，对于我国商业银行而言，业务运作和风险管理在很大程度上还是继承着传统贷款业务的方法，显然存在着一些敝端。作为商业银行本身，虽然早就已经意识到了风险的存在，但重要的是对贷款的风险予以科学合理的评估，从信用管理、流动性安排、抵押品审核等多方面把好关；严格按照信贷风险管理的要求规范和管理贷款，与此同时，相关管理部门应该完善信贷立法、强化对商业银行贷款的监管、强化借款人风险意识、加强政策调控等。
参 考 文 献
1、张舒康，广发银行信贷风险控制的审查策略研究[D]，大连理工大学2012年
2、刘妍珺，商业银行运营绩效与操作风险关系研究[D，长沙理工大学2013年
3、付娟，我国商业银行操作风险的成因分析[D]，湘潭大学，2012年
4、沈骋，商业银行操作风险形成动因研究[D];武汉理工大学;2012年
5、昝璞，我国商业银行信贷风险分析与管理刍议[J];经济师;2011年11期
6、杨烈辉，构建合理金融管理体系的现实选择[J];财经界(学术版);2012年06期
7、孙翯，国外银行风险管理架构与流程的经验及启示[J];农村金融研究;2011年
8、任健，我国商业银行信贷风险管理的思考与研究[J];金融经济;2012年18期
9、周建宁，中西方商业银行风险管理比较研究[J];中国-东盟博览;2011年08期
