论我国商业银行贷款风险管理

内 容 摘 要2

一、我国商业银行贷款风险管理制度的相关概念3

二、我国商业银行贷款风险管理的现状4

三、我国商业银行贷款风险管理制度存在的缺陷和解决对策5

四，结 束 语8

参 考 文 献9

内 容 摘 要

商业银行是市场经济的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。经过几百年的发展演变，现在已经成为世界各国经济活动中最主要的资金集散机构，其对经济活动的影响力居于各国各类银行与非银行金融机构之首。世界经济正在快速的发展和变化着，但信贷业务仍然是商业银行的传统和核心业余。虽然随着经济的快速发展伴随而来的经济全球化、金融自由化和金融创新活跃化，逐渐导致了全球金融体系的不稳定。加之金融工具的不断衍生和创新以及金融危机在全球范围内频繁发生也在一定程度影响着全球金融体系的稳定性。但是金融业的最大风险来源于仍然是银行业的贷款风险。因此贷款风险管理也成为商业银行风险管理中最关键也最具挑战性的领域之一。目前，我国商业银行贷款信用风险管理制度存在着诸多缺陷，严重影响着我国银行业健康可持续发展，大量不良资产产生的原因既有体制上的因素，也有内部管理问题。因此合理的贷款信用风险管理制度是加强贷款风险管理，防范和控制贷款风险的有效保证，有其必要性和紧迫性。为此，研究我国商业银行的贷款风险管理制度的现状及存在的问题，对于我国金融业的稳定发展有着积极的作用。

关键词：商业银行; 贷款风险 ; 管理 ; 防范

论我国商业银行贷款风险管理

本文首先分析商业银行贷款风险以及贷款风险管理的相关概念和特点，其次分析我国目前商业银行贷款风险管理发展的现状，接着，进一步分析我国商业银行贷款风险管理中存在的主要问题，最后，针对在商业银行贷款的风险管理过程中产生的主要问题提出相应的解决方案及对策。

一、我国商业银行贷款风险管理制度的相关概念

（一）、风险管理的概念

著名的风险管理专家廉姆斯和汉斯给风险管理作了如下的定义：“风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学管理方法。”风险管理的目的与企业经营的目的是一致的，通过对企业各种业务活动和资源的计划、安排和控制，尽力减少各种具有负作用的不确定事件的影响。风险管理还可理解为在意外损失发生后，企业为了恢复财务上的稳定性和营业上的活力对所需资源的有效利用，或以固定的费用使长期风险损失减少到最低程度。

（二）、商业银行风险管理的概念

商业银行风险管理是指通过风险分析、风险预测、风险控制等方法，预防、回避、排除或者转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金的安全。它有两方面涵义：一是收益一定条件下的风险最小化；二是风险一定条件下的收益最大化。商业银行风险管理的这两个基本目标（收益目标和安全目标）与其经营目标是一致的。

由于商业银行的风险具有隐蔽性和不可预测性，主要依靠商业银行自身的管理，因此商业银行风险管理比一般的风险管理难度更大。商业银行风险管理是一项复杂的系统工程，牵涉到银行的各项业务。各个不同的业务部门控制风险的具体做法不同、重点也不同，但是从整个银行的总体来看，其目标是一致的，即寻求最优的风险——收益组合的过程。换句话说，其目标归根到底是保证商业银行“三性”（即流动性、盈利性、安全性）原则的实施，以相对较小的风险获取较大的盈利。

（三）商业银行贷款风险管理制度及其特点

 商业银行是指金融中介和交易服务机构，以经营工商业存放款为主要业务，并以利润为其主要经营目标。在整个金融体系中，只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款，发放中长期贷款，并由此创造存款货币，因而，商业银行是金融体系主体。风险源于事物的不确定性，是一种损失或收益的机会。贷款风险即是商业银行在提供金融中介和交易服务中损失发生不确定性，即在债权已届请偿期而无法收回本息的一种可能性。

 商业银行的贷款风险具有以下几点特征：一是客观性。只要有银行业务活动存在，银行风险总是不以人们的意志为转移的必然存在，这一特征是由于市场信息非对称性和主体对客观认识有限性，客观上可能导致经济金融运行中的风险产生，诸如人的机会主义天性和道德风险以及趋利动机等。二是扩散性。因银行风险不同于其它经济风险的一个最显著的特征是，银行风险损失或失败发生，不仅影响自身的生存与发展，更突出的导致众多的储蓄者和投资者的损失或失败，就会导致信用链条的中断和整个信用秩序的紊乱，这就是银行风险的传染性（扩散性）。

二、我国商业银行贷款风险管理的现状

美国花旗银行前总裁沃特•瑞斯顿曾指出:“银行家的任务就是风险管理,简言之,这也是银行的全部业务。” 由此可以看出，商业银行是以承担风险、管理风险来盈利的。近几年，我国商业银行在风险管理方面，已经逐步建立风险管理的体系。但是，与国外同行相比，还存在着相当的差距，从而限制了银行风险管理系统在揭示和控制方面的作用，阻碍了我国商业银行的国际化发展。

我国银行产业主要集中在中国银行、建设银行、工商银行、和农业银行，风险是一触即发。目前，我国的商业银行过分追求经营的规模，看重短期目标，把风险控制看成是业务员创造利润的碍脚石。很多商业银行没有制定一套科学的、合理的风险管理规划，各银行设置的风险管理委员会也不能尽其所能，风险管理系统仅在某个业务部门有所表现，但是就整个行业而言，它是零散的，缺乏统一管理。我国商业银行量化风险的技术还停留在风险量化的最初阶段，而关键的一些参数和计量模型，因为成本、技术等原因，还没有被大部分商业银行采用。我国商业银行风险管理主要还是制度与资金计划层面的，比如资产负债指标、头寸管理等。我国的金融衍生产品市场和证券市场目前还不成熟，在银行工作的银行从业人员也缺乏相关的风险管理意识。总体而言，我国的商业银行的信贷管理处于快速发展的过程中也取得了一些成绩，但与发达的资本主义国家相比还有很大的差距，需要采取相应的措施加强我们国家信贷的风险管理。

三、我国商业银行贷款风险管理制度存在的缺陷和解决对策

（一）、我国商业银行贷款风险管理制度存在的缺陷

1、我国商业银行的监管存在缺陷

美国次贷危机带给我们的深刻教训 ，商业银行贷款证券化过程创新源于金融监管机构缺乏有效地监管。作为商业银行，本身就会挖空心思寻求冒险和投机的机会对利润的无休止的追逐，二金融业又是来不得半点马虎的特殊行业，以负债经营为原本。所以与其他行业相比较金融行业需要更加严厉的监管。风险随着监管的放松而出现。因此，各国的金融管理当局都试图审慎有限的监管其金融机构，旨在限制银行的冒险行为，保护广大存款人和消费者的利益，增进市场信心。尽管机构一般采取两种渠道对商业银行进行监管，分别是：现场监管和非现场监管。我国主要采用非现场监管的形式。这就使得咋利益的驱动下，商业银行对监管记过规则的遵守执行打了大大的折扣。另外，商业银行在商业利益面前往往有冒险冲动，甚至为了规避监管部门的审查，采取弄虚作假的方法扩大了商业银行的风险。从我国现行的金融监管体制实际运行以来所取得的成绩来看，在总体上取得的成绩是值得肯定的。但是随着金融创新和金融自由化、全球化的迅猛发展，我国现行金融监管体制中业务监管所固有的问题也逐渐的显露出来了。比如监管体制协调性差，监管方式和手段较为单一，金融机构内部控制制度和行业自律制度不健全等等。

2、需求方固有低估贷款风险的意识倾向

近几年，各种金融需求随着经济的快速发展迅速增加，银行也紧随市场需求同步推出了很多的消费贷款业务。有些借款的没有从长远来看，认识清楚自己的偿债能力，往往是低估信贷风险，高估自身的偿还能力。甚至有些借款为了尽可能多的申请获得银行的信用贷款额度，通过虚假的证明材料故意虚报收入水平。由于收入水平的不透明，银行到目前为止还是不能准确了解借款人的收入情况，加上某些借款人所在的单位也会帮助借款人作假证明，使得银行高估了借款人的还款能力，所以说需求方固有低估贷款风险的意识倾向导致商业银行信用贷款风险加剧。

除了来自房地产市场周期性波动带来的风险，对商业银行的监管存在缺陷。需求方固有低估贷款风险的意识倾向等贷款风险产生的经济社会因素，，还有来自诸如人民币升值及外资流入带来的安全隐患、政策变动带来的不确定性、法律风险等贷款风险产生的经济社会因素。

3、信用体系建设落后，风险机制不健全

为了加快我国消费信贷的发展，通过建立信用体系有利于减少由于信用信息不透明而给商业银行带来的损失，这种途径能够有效规避贷款信用风险的有效途径，只有具备这样的条件，贷款市场才能顺利的发展。上海1999年组建成立了上海资信有限公司，是国内首家征信机构，上海又再2000年6月底初步建成了信用联合征信数据库，我国大陆第一份信用报告从此诞生了。2004年12月中旬，信用信息基础全国统一的数据库开始试运行。尽管已经取得了一些进步，但是从全国范围的信用信息来看，我国信用体系的建设处于残缺不全的状态，远远不能满足我国商业银行的需求，具体体现为：第一，从组织要素来看，我国信用体系的组织建设并没有形成一个完整的体系。第二，信息收集缺乏法律支持。到目前为止我国还没有健全的全国性的有关征信的法律法规。第三，尚未树立现代信用意识。人们仅仅把信用作为一种观念用道德去约束，并没有将信用看作是一种商品。第四，信用数据征集成本较高。我国征信数据分散是信用体系发展缓慢的一个重要原因，加之信息开放水平非常低，信用评估公司难以建立起一个完善的信息数据库。我国的商业银行贷款在没有完善的信用体系作为支撑时，其蕴含的风险会直线增加。

4、贷款难以收回。尽管《公司法》、《商业银行法》、《贷款通则》等法律法规已经颁布实施，但是银行仍面临着企业不愿或不能偿还银行贷款，使银行承担较大的贷款无法收回的风险。

形成以上难题的因素是多方面的。有的是由于缺乏严格的内部控制所致，有的是由外部客观因素形成的；有的是内生可控的，有的是外生不可控的。因此，商业银行应着眼于内部风险控制，结合考虑外部监控因素来设计商业银行的风险管理体系，解除商业银行信贷产生的风险。

（二）我国商业银行的贷款风险管理制度所存问题的解决措施

1、建立和完善信用体系，加强信用管理

由于贷款额度大、期限长，一旦出现问题，银行和借款居民都会遭受巨大的经济损失，所以防范商业银行的贷款风险，最重要的就是建立和完善信用体系。首先，强化市场主体的信用观念和信用意识。其次，借鉴欧美的信用体系模式，加快信用数据库的建立和征信数据的开放。第三，建立科学的信用评估标准和评估体系。第四，培育专业的、市场化的信用中介机构。第五，完善政府的信用监管体系。

2、优化商业银行贷款的经济社会环境

首先，强化贷款借款人的风险意识。坚持以诚信为原则，增强风险意识，抱着实事求是的态度。客观提供贷款资料，合理评估自己能够承担的贷款金额。谨慎对待担保或出质责任。其次，运用经济政策缓解经济周期对市场的影响。运用凯恩斯的宏观经济政策来应对经济周期几乎是各国政策当局的选择。具体到各银行的贷款领域，周期性也很明显。及时洞察银行贷款发展过程中出现的问题，运用宏观了，中观甚至是微观的政策措施加以及时解决，防范市场出现的波动和因此产生的经济危机。再次，稳步推动人民币国际化，谨慎对待人民币的升值。最后，加快信贷立法，促进信贷市场健康发展，从国际经验看，各国都很重视信贷政策的作用，并通过立法加以保障。严格对商业银行贷款的监管，谨慎推进贷款的证券化，最大程度的避免贷款的出现和累计。商业银行在发放贷款的过程中，应最大限度地降低风险，保证贷款发放的质量。

3、认真审核，防范抵押风险

第一，审核抵押人是否具有法人资格或者是否具有完全民事行为能力；抵押人对抵押物是否拥有合法的所有权或者经营管理权。第二，把好抵押程序关。第三，审核抵押物的权属。信贷人员应严格依照《担保法》、《物权法》的规定审查抵押物，确保抵押物的合法性，防止贷款人用法律禁止抵押的财产进行抵押担保，认真审核抵押物的权属，确保抵押物的有效性。第四，公正客观地评估抵押物价值。第五，做好抵押物的投保，抵押物投保对商业银行形成双重保障。

4、合理安排商业银行资产的流动性

流动性风险是多种问题的综合反映，应当从资产负债综合管理的角度来探讨流动性风险的防范。首先，建立一套与管理决策机构相适应的组织与协调机构。其次，建立高效的系统内资金调控反馈机制，通过各分支机构资金头寸进行有效的资金余缺调剂，从而在保障流动性的同时实现银行利润的最大化。最后，金融监管机构要积极改进金融监管体系，通过健全监督考核机制为资产负债比例管理的实施提供强有力的保障。

通过金融业务创新降低流动性风险：一是负载业务的创新。重点是通过主动型负债，自主进行产品定价，可以控制负债的期限和品种，调解资产负债比例和管理期限缺口。二是资产业务的创新。在逐步增加优质信贷资产比重的同时减少信贷资产总量占比，开展低风险的中、短期投资业务等。三是中间业务的创新。大力开班各种委托代理和中间服务业务，提高资产负载的总体流动性水平。

建立健全流动性风险预警机制。通过预测贷款需求、存款来源以及客户提款需求、偏好转变来进行商业银行的流动性风险分析，做好资产流动性的预测和分析。建立一套科学实用的流动性预警监测指标体系，以便准确地监测流动性风险。建立流动性风险应急处置预案。对突发的流动性风险，及时启动处预案，尽量把风险控制在最小范围内。

四，结 束 语

我国贷款业务在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，虽然在几十年的发展过程中，我国的信贷业务取得了很大的成果，但是还没有建立一套很成熟的信贷制度程序，所以显然存在着诸多的问题。虽然我国在商业银行信贷业务发展的过程中，早已经意识到了风险的存在，但重要的是对贷款的风险予以科学合理的评估，从信用管理、流动性安排、抵押品审核等多方面把好关；严格按照信贷风险管理的要求规范来管理贷款，与此同时，相关管理部门应该完善信贷立法强化对商业银行贷款的监管、强化借款人风险意识、加强政策调控等。

参 考 文 献

1、阎庆民，《中国银行业风险评估及预警系统研究》，中国金融出版社.2013年。 2、姜振水、王艳茹，《商业银行公司治理与内部控制》农村金融研究，2014年第1期。 3、江木峰，《对商业银行贷款风险管理问题的若干思考》，福建金融，2015年第8期。 4、金事财、林胜，《中外资银行授信风险管理的比较及启示》，新金融，2012 年第1期。 5、张彰琦，《商业银行信贷管理》，西南财经大学出版社，2005年。 6、周妮等，《企业业务流程设计与再造》，中国纺织出版社，2005年。

7、王爱丽，《我国商业银行个人住房贷款风险防范对策研究》，河北大学，2009年

8、鞠英，《商业银行个人住房贷款信用风险及管理研究》，郑州大学，2007年