目 录
一、商业银行贷款风险分析
1.操作风险
2.担保风险
3.道德风险
二、我国商业银行贷款存在的问题
1、商业银行的监管存在缺陷
2．需求方固有低估贷款风险的意识倾向
3．信用体系建设落后，风险机制不健全
三、防范商业银行贷款风险的对策建议
1.建立和完善信用体系，加强信用管理
2．需求方固有低估贷款风险的意识倾向
3.认真审核，防范抵押风险
4.优化商业银行贷款的经济社会环境
四、结论
内 容 摘 要
银行业的主要风险来自信贷风险，信贷风险的防范和管理水平的高低是衡量银行内控水平最重要的标志之一，也是监管部门监管的主要内容。本文从我国商业银行贷款风险管理为研究对象，依据相关的专家理论和相关学说，讨论商业银行存在的风险并提出相应的风险管理对策。近年来，我国商业银行贷款投放迅猛，规模不断扩大，但是并未形成与此相适应的风险管理水平，运作模式和风险管控依旧依靠传统手段，存在较大的风险隐患，也制约着银行业的健康发展。相比之下，美国等西方国家的信贷已经发展成为一种成熟的业务，其信贷管理和风险防范体系给我国银行业信贷管理提供了一些启示，同时根据我国的实际情况，在贷款担保、资产证券化、流动性管理、信用体系的建立和完善等方面应引进国外先进的经验，加快现代化管理体系的建设，促进银行业稳步向前发展。
论我国商业银行贷款风险管理制度
一、商业银行贷款风险分析
贷款风险是商业银行在经营过程中由于各种不确定的因素，使实际收益和预期收益产生一定的偏差，从而蒙受损失或丧失获得额外收益的可能或机会，它包括两个方面，其一为损失风险，其二为收益风险。商业银行贷款风险的防范，主要又是不良贷款风险的防范。商业银行贷款的主要表现形式有以下几种。一是不能还贷。不能还贷指商业银行在贷款款项拨出后，在采取所有可能的法律措施和一切必要的法律程序之后，其本息仍然无法收回或只能收回很少的一部分。二是抵押不能变现。抵押不能变现即抵押权的不能实现，是指抵押财产所担保的债权已届清偿期且债务人未履行债务，但由于种种因素导致抵押物无法行使。三是保证虚置。保证虚置则是因为保证人资格不适格，导致保证不成立，或保证人无能力在债务人无力清偿贷款本息时代为偿还，使保证流于形式。商业银行的信贷活动既受到宏观经济形势、行业与产业变化和调整等外部因素的影响，也受到信贷活动的内部操作环节的影响。随着金融市场的发展和业务领域的扩展，信贷风险不仅仅是指贷款资产的风险，还涉及到担保、承兑与贴现、信用证等授信业务，根据导致信贷资产损失的风险事件的不同，一般分为下面几种类型：
一是操作风险。加入WTO使得我国金融市场的对外开放程度不断提高，本土商业银行面临更加激烈的竞争，这对商业银行的风险管理提出了更高的要求，但基于本土商业银行产权缺位，内部控制机制缺乏、流程设计失当等因素造成的操作风险日益突出。根据巴塞尔协议的规定，操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失的风险。操作风险依照风险成因又可细分为两类，一类是操作失败或失误风险，包括人员风险、流程风险和技术风险等，另一类是操作策略风险，指在应对外部事件或外部环境时，如政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等，由于采取了不适当的措施而导致损失的风险。前者主要与内部控制效率或管理质量有关，又称为内部风险。后者主要与外部事件有关，又称为外部事件或外部依存风险。
二是担保风险。信贷担保只是发放贷款的必要条件，并不是充分条件。目前，国内的商业银行存在一种错误的认识，即过分注重于信贷担保的作用，事实上，信贷担保只是分散了信贷风险，提供了一种补偿功能，但它不能改变借款人的信用状况，也不能保证足额偿还贷款，因此不能从根本上消除信贷风险。而且，缺乏判断担保物评估机构资格和识别评估结论准确与否的标准，也使得商业银行面临一定的风险，尤其是第三方评估机构与借款人串通损害银行债权的行为将难以防范，且在实际操作中，评估机构往往是由借款人聘用并支付评估费用，受聘的机构也因此具有了高估担保物价值的冲动，最终导致的后果就是价值高估、有价无市或清算价值大于实际价值，银行利益受损。此外，国内商业银行缺乏判断担保物变现的标准，难以判断担保物在市场中的认可度和接受度如何，尤其是特许经营权、采矿权等，商业银行往往更注重其“名义上”的垄断性、稀缺性，对其真实的市场接受状况未能深入了解，也容易出现担保物不易变现的风险。
三是道德风险。道德风险是委托人与代理人签约后,在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化,采取不利于他人的行动,侵占他人的利益,从而造成他人损失的可能性。商业银行在经营管理过程中,存在着多层次和多方面的委托代理关系,因此由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免地产生和客观存在。我国商业银行的主要利润来源仍然是信贷业务,信贷业务的道德风险问题也成为近年来商业银行风险防范的研究重点。
二、我国商业银行贷款存在的问题
1、商业银行的监管存在缺陷
商业银行天然具有寻求投资机会和追求利润最大化的特性，但金融业本身是来不得半点马虎的特殊行业，负债经营系其特色，一旦出现风险，具有迅速蔓延和杠杆扩大的特点，这也是目前商业银行将安全性作为“三性原则”之首的重要原因，因此，金融业需要比其他企业更加严格的监管。目前我国的银行业监管主要采取非现场监管的方式，在利益的驱使下，商业银行对监管机构规则的遵守是大打折扣的，甚至为了规避监管部门的审查，采取弄虚作假的方法扩大了商业银行的风险。从我国现行金融监管体制实际运行以来所取得的成效来看，在总体上取得的成绩是值得肯定的。但是随着金融创新和金融自由化、
全球化的迅猛发展，我国现行金融监管体制分业监管所固有的问题也逐渐显露出来。比如监管机制协调性差，监管方式和手段较为单一，金融机构内部控制制度和行业自律制度不健全等等。
2．需求方固有低估贷款风险的意识倾向
近几年，各种金融需求随着经济的快速发展迅速增加，银行也紧随市场需求同步推出了很多消费贷款业务。有些借款人没有从长远来看，认识清楚自己的偿债能力，往往是低估信贷风险，高估自身的偿还能力。甚至有些借款人为了尽可能多的申请获得银行的信用贷款额度，通过虚假的证明材料虚报收入水平。由于收入水平不透明，银行到目前为止还是不能准确了解借款人的收入情况，加上某些借款人所在单位也会帮助借款人作假证明，使得银行高估了借款人的还款能力，所以说需求方固有低估贷款风险的意识倾向导致商业银行贷款的风险加剧。
3．信用体系建设落后，风险机制不健全
为了加快我国消费信贷的发展，建立信用体系有利于减少由于信用信息不透明而给商业银行带来的损失，能够有效规避贷款信用风险，只有具备这样的条件，贷款市场才能顺利的发展。目前我国信用体系的建设处于残缺不全的状态，远远不能满足我国商业银行的需求，具体体现为：第一，从组织要素来看，我国信用体系的组织建设并没有形成一个完整的体系。第二，信息收集缺乏法律支持。到目前为止我国还没有健全的全国性的有关征信的法律法规。第三，尚未树立现代信用意识。人们仅仅把信用作为一种观念用道德去约束，并没有将信用看作是一种商品。第四，信用数据征集成本较高。我国征信数据分散是信用体系发展缓慢的一个重要原因，加之信息开放水平非常低，信用评估公司难以建立起一个完善的信息数据。 商业银行贷款在没有完善的信用体系作支撑，其蕴含的风险会直线增加。
三、防范商业银行贷款风险的对策建议
1.建立和完善信用体系，加强信用管理
由于贷款额度大，期限长，一旦出现问题，银行和借款居民都会遭受巨大的打击。所以，防范商业银行的贷款风险，首当其冲的措施就是要建立和完善信用体系。首先，强化市场主体的信用观念和信用意识。其次，借鉴欧美的信用体系模式，加快信用数据库的建立和征信数据的开放。第三，建立科学的信用评估标准和评估体系。第四，培育专业的、市场化的信用中介机构。第五，完善政府的信用监督和管理体系。
2.合理安排商业银行资产的流动性
流动性风险是多种问题的综合反映，应当从资产负债综合管理的角度来探讨流动性风险的防范。首先，建立一套与比例管理决策机构相适应的组织与协调机构。其次，建立高效的系统内资金调控反馈机制，通过各分支机构资金头寸进行有效的资金余缺调剂，从而在保障流动性的同时实现银行利润的最大化。最后，金融监管机构要积极改进金融监管体系，通过健全监督考核机制为资产负债比例管理的实施提供强有力的保障。通过金融业务创新降低流动性风险：一是负债业务的创新。重点是通过主动型负债，自主进行产品定价，可以控制负债的期限和品种，调节资产负债比例和管理期限缺口。二是资产业务的创新。在逐步增加优质信贷资产比重的同时减少信贷资产总量占比，开展低风险的中、短期投资业务等。三是中间业务的创新。大力开办各种委托代理和中间服务业务，提高资产负债的总体流动性水平。建立健全流动性风险预警机制。通过预测贷款需求、存款来源以及客户提款需求、偏好转变来进行商业银行的流动性风险分析，做好资产流动性的预测和分析。建立一套科学实用的流动性预警监测指标体系，以便准确地监测流动性风险。建立流动性风险应急处置预案。对突发的流动性风险，及时启动处置预案，尽量把风险控制在最小范围内。
3.认真审核，防范抵押风险
第一，审核抵押人是否具有法人资格或者是否具有完全民事行为能力；抵押人对抵押物是否拥有合法的所有权或经营管理权。第二，把好抵押程序关。第三，审核抵押物的权属。信贷人员应严格依照《担保法》、《物权法》的规定审查抵押物，确保抵押物的合法性，防止借款人用法律禁止抵押的财产进行抵押担保，认真查验抵押物的权属，确保抵押物的有效性。第四，公正客观地评估抵押物价值。第五，做好抵押物的投保。抵押物投保对商业银行形成双重保障。
4.优化商业银行贷款的经济社会环境
首先，强化贷款借款人的风险意识。客户应以诚信为原则，增强风险意识，抱着实事求是的态度，客观提供贷款资料，合理评估自己能够承担的贷款金额。谨慎对待担保或出质责任。其次，运用经济政策缓解经济周期对市场的影响。运用凯恩斯的宏观经济政策来应对经济周期几乎是各国政策当局的选择。具体到房银行贷款领域，周期性也很明显。及时洞察银行贷款发展过程中出现的问题，运用宏观、中观甚至是微观的政策措施加以及时解决，防范市场的波动与危机。再
次，稳步推动人民币国际化，谨慎对待人民币升值。最后，加快信贷立法，促进信贷市场健康发展，从国际经验看，各国都很重视信贷政策的作用，并通过立法加以保障。严格对商业银行贷款的监管，审慎推进贷款的证券化，最大程度地避免贷款风险的出现和累积。商业银行在发放贷款的过程中，应最大限度地降低风险，优化银行资产质量。
四、结论
近几年来，我国贷款业务在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，显然存在着一些敝端。而在国外，贷款业务已有几十年的发展历程，已经成为一种很成熟的消费信贷业务，这些国家的风险管理体系拥有很多值得我国商业银行学习借鉴的地方。作为商业银行本身，虽然早就已经意识到了风险的存在，但更重要的是对贷款的风险予以科学合理的评估，从信用管理、流动性安排、抵押品审核等多方面把好关；严格按照信贷风险管理的要求规范和管理贷款，与此同时，相关管理部门应该完善信贷立法、强化对商业银行贷款的监管、强化借款人风险意识、加强政策调控等。
参 考 文 献
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