浅析商业银行经营的“三性”原则

一、什么是商业银行的三性原则3

（一） 盈利性3

（二） 流动性3

（三） 安全性3

二、“三性”原则的各自特点3

（一）盈利性是三大原则中最重要的3

（二）安全性是另一个重要的要素4

（三）流动性是三大原则中最有指导意义的5

三、“三性”原则之间的关联5

（一）安全性和流动性是紧密相连的5

（二）盈利性是安全性和流动性的保障6

（三）安全性和流动性为盈利性服务6

(四)流动性在盈利性和安全性之间起着调节作用6

四、商业银行“三性”原则的启示7

参 考 文 献8

内 容 摘 要

随着我国社会经济的发展，金融改革不断深化，现代商业银行的竞争与发展已经开始突破传统业务框架，向金融创新和金融服务为主要手段转变。其中，最受关注的是个人理财业务，大力发展该业务已成为各商业银行新的经济增长点，也是各行竞争的重点。在长期的经营实践中，以安全性、流动性和盈利性相互协调的“三性”为经营原则，并围绕“三性”展开经营管理活动。坚持“三性”原则意味着要处理好“三性”之间既矛盾又统一的关系，力求找到盈利性、安全性和流动性之间的最佳均衡点，使“三性”均达到某种可被接受的合意度。本文通过对商业银行经营的“三性”原则的相关介绍，发展的现状及趋势、存在的问题等进行分析，并提出了个人的一些对策建议。

浅析商业银行经营的“三性”原则

商业银行个人理财业务发展中存在许多问题，其中商业银行的“三性”原则具有普遍意义。“三性”，是指“安全性、流动性、盈利性”，这“三性”是商业银行经营管理的目标，也是商业银行进行日常管理的三个原则。商业银行的这“三性”目标是由其经营的特殊商品——货币商品的特殊要求以及商业银行在社会经济活动中的特殊地位所决定的。

一、什么是商业银行的三性原则

（一） 盈利性

盈利性是商业银行经营目标的要求，占有核心地位。盈利性目标是指商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。

（二） 流动性

流动性是清偿力问题，即银行能随时满足客户提款等方面的要求的能力。流动性目标是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。

（三） 安全性

安全性是指银行管理经营风险，保证资金安全的要求。安全性目标要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。

二、“三性”原则的各自特点

（一）盈利性是三大原则中最重要的

　　追求盈利是改进服务、开拓业务和改善经营管理的内在动力，其占有核心地位。盈利性原则的重要性源于商业银行作为“经济人”的本质。从宏观角度来讲，商业银行是国家金融市场的主要参与者，对宏观的经济调度起着重要的作用;从微观角度讲，商业银行也是经济活动中得参与者，也是在商品市场和要素市场进行市场活动的个体，所以盈利性是商业银行最本质的特点。

（二）安全性是另一个重要的要素

　　安全性原则，是指管理经营风险、保障资金安全的要求。银行经营与一般工商企业经营不同，其自有资本所占的比重很小。然而在资金的运行过程中存在着诸多风险。

　　1、商业银行自有资本较少，经受不住较大的损失。资本金占资金来源的比率低使得银行面临更大的破产倒闭风险。我们知道，资本金作为一个经济组织的自有资金有许多功能，其中最重要的一项功能就是当该经济组织出现经营亏损时可利用资本金弥补亏损。资本金占资金来源的比率低使得银行面临更大的破产倒闭风险。从会计实务的角度看，就是通过减少资本金的方式将亏损额予以冲销。一个企业的资本金越雄厚，其弥补经营亏损的能力便越强;反之，越弱。由于银行的资本金占其全部资金来源很小，一般不足8%。这就意味着倘若银行在业务经营活动中出现的亏损金额占银行全部资金来源的比重超过资本所占比重，银行用现有的自有资金便不足以弥补所发生的亏损。换言之，在这种情况下，银行已处于破产倒闭的境地。关于上面提到的各种风险对商业银行安全性的威胁在此就不一一说明了。

　　2、商业银行经营条件的特殊性，尤其需要强调他的安全性。大量的负债导致银行在经营活动中随时面临着还本付息的巨大压力，一旦由于资金流动性差或银行经营收益水平下降，便极易导致无法按时还本付息、甚至引发存款人挤兑存款的风险。

　　3、商业银行在经营过程中会面临各种风险。现代商业银行所面临的主要风险有：利率风险、市场风险、信用风险、表面风险、技术和运营风险、外汇风险、国家风险、流动性风险、清算风险等等。这些风险对商业银行来说都是需要经营和管理的。规避风险是每一个商业银行都十分重视的一点，对于银行的特殊性来说，商业银行本身就是一个风险的创造者，同时也是一个承担者，如何管理和规避其风险以保证安全性，是每个商业银行的必修课。商业银行因其所处社会地位的特殊性，保证安全性也对其有重要意义，因商业银行主要活动于金融市场，包括货币市场和资本市场，却很少直接参与实体经济，所以银行获得的第一手信息的能力有限，信息的滞后性和不完整性，进一步要求银行在其资产业务的处理过程中更加谨慎，以保证其能安全运行。所以，安全性对商业银行来说，安全性是十分重要的。

　（三）流动性是三大原则中最有指导意义的

流动性原则直接影响着商业银行的具体行为活动。如何控制资金来源以及如何处理资产负债的比例，都说明了流动性的指导意义。流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义，资产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力，它既指速动资产，又指在速动资产不足时其他资产在不发生损失的情况下转变为速动资产的能力。流动性问题，也可以说是清偿问题，是指银行能够随时满足客户提取存款等要求的能力。商业银行的流动性管理就是商业银行通过合理调度资金(头寸)，一方面保证其具有应付客户提存、偿还借款、满足必要贷款需求等支付能力，另一方面又不致形成资金的闲置，尽可能使其流动性缺口保持最小而进行的经营管理活动。

三、“三性”原则之间的关联

　（一）安全性和流动性是紧密相连的

　　一般来讲，流动性越强的资产，其安全性越强，两者是一种正相关的关系。但是两者之间仍然存在着主动和从动的关系：安全性是在流动性良好的前提下实现的。流动性可以大致分为资产流动性和负责流动性，只有资产流动性和负责流动性之间比例恰当，才能保证商业银行的正常运转，才能保证其安全性。但是流动性和安全性又不是完全的行动一致，下面举例说明。我国外汇储备中有很大的比例由于回购美国国债。大概8、9千亿，我们回购了美国的国债，这笔钱为什么要买美国国债呢?外汇最大的问题就是安全性的问题，为了保证安全性以及最好的流动性，当今国际市场上规模最大的、安全性相对来讲最好的资产是美国的国债市场，但是这里又隐含了一个很奇怪的问题，虽然它的流动性好，市场规模大，但如果你买得过大了，就把你的流动性吃掉了，这是流动性和安全性就出现了矛盾。在金融市场上如此，在商业银行的内部资金管理上也是如此，如果银行保有巨额的现金以保证流动性，那么银行的某种风险也相对的提高了，如果金融市场面临着利率，汇率的巨大波动，那么银行将完全自负盈亏，自己承担全部责任，从某种意义上说将资金贷出也是银行分散风险的一种途径。面对这种情况，银行就要根据自己的具体情况，综合银行的资金来源情况和风险评估及分散机制，来协调安全性和流动性之间的关系，才能使银行盈利，以致更好的经营下去。

　（二）盈利性是安全性和流动性的保障

　　盈利性是一个商业银行存在的最为基础的条件，一个不盈利的企业更没有其他的发展可言，有了盈利性才能保障其安全性和流动性的灵活。安全性和流动性是实现盈利性的基础，反过来，盈利性也是安全性和流动性的保障。

　（三）安全性和流动性为盈利性服务

　　安全性和流动性是为追求盈利而存在。只有保障了安全性和流动性，商业银行才能实现盈利性。商业长期以来，商业银行是各种金融机构中唯一能吸收活期存款，开设支票存款帐户的机构，在此基础上产生了转帐和支票流通。商业银行以通过自己的信贷活动创造和收缩活期存款，如果没有足够的贷款需求，存款贷不出去，就谈不上创造，因为有贷款才派生存款;相反，如果归还贷款，就会相应地收缩派生存款。收缩程度与派生程度相一致。这样就保障了商业银行的流动性，多渠道分散了银行的流动性风险。

　　(四)流动性在盈利性和安全性之间起着调节作用

　　想要银行在安全性和盈利性这一对矛盾关系中获得最大利润，流动性起着重要的调节作用。安全性高的银行资产不能给银行带来巨额的利润，因为高风险，高收益;低风险，低收益;没风险，没收益。这完全符合风险管理的基本原则，这也是任何一个企业在经济活动中不能避免的。而一个商业银行是不可能把二者分开的，所以银行想要盈利，就比做好安全性和盈利性之间的协调工作。流动性可以指导银行家行为的性质就决定了流动性的侧重于实践的特点。做好流动性的工作就可以在兼顾安全性的基础上保证盈利性，所以流动性在安全性和盈利性之间起了重要的调节作用。

四、商业银行“三性”原则的启示

商业银行在协调信贷业务的安全性、流动性及盈利性时，应在保证安全性和流动性的基础上，提高贷款盈利性，而且要根据不同时期的经营环境，有所侧重地进行协调。具体说来，在经济繁荣时期，商业银行资金来源充足、信贷资金需求旺盛的情况下，可重点考虑信贷业务的盈利性；反之，则应将安全性和流动性放在首位。在中央银行放松银根时，可以更多地考虑信贷业务的盈利性；反之，则应将安全性和流动性放在首位。在短期贷款过多的情况下，商业银行应调整原有贷款结构，重点考虑信贷业务的盈利性；反之，则应将安全性和流动性放在首位。

对商业银行“三性”关系的重新认识本身就是一种认识上的创新。随着经济全球化、金融自由化，商业银行将面临更多外部和内部的寻衅。这要求我们转变传统观念认识，联合实际设计出合适本国国情的金融创新产品，使商业银行在保证安全性和流动性的同时获得最大的盈利。只有这样，商业银行才能在激烈的竞争中保持住自己的地位，为国民经济建设施展出应有甚至更大的作用。

参 考 文 献

1、张强，《论我国国有商业银行的经营原则》，东北农业大学，2000年

2、台新民，《对我国商业银行“三性”原则的思考》，《理论探索》2002年

3、徐刚，《解读商业银行“三性”经营原则次序的调整》，《金融会计》2004年

4、李清喜，李全振《谈向国有商业银行过渡期三性原则的有效管理》，金融管理科学.河南金融管理干部学院学报1994年