我国银行结算体制的问题与对策

一、前言 二、我国银行现有的结算体制分析 三、我国银行结算体制存在的问题 （一）盲目发展，不利于银行结算手段彻底改善 （二）无序竞争，降低了银行结算的服务质量 （三）创新不多，限制了银行结算功能的充分发挥 （四）收费偏低，制约了银行结算收益的实现 四、完善我国银行结算体制的对策 （一）实行统一清算 （二）改变监管策略 （三）树立市场意识 （四）调整收费标准 结语

内 容 摘 要

摘要：银行结算是社会资金周转的中介，是我国银行的主要中间业务，在过去数十年里为国民经济发展发挥了巨大作用。随着市场经济体制的初步确立和金融体制改革的不断深入，我国银行结算在面临更大发展机遇与空间的同时，也暴露出一些亟待解决的问题。

关键词：银行结算体制；问题；对策

我国银行结算体制的问题与对策

一、我国银行现有的结算体制分析

近年来，国有商业银行加大了改善结算手段的科技投入，相继建立了系统内的电子汇兑系统，目前包括人民银行的电子联行在内，共有五个覆盖全国的异地清算网络。这些支付清算系统由于缺乏统一规划，存在不少问题。第一，五个系统功能趋同，重复建设导致资源浪费严重。第二，系统资源分割，作用有限。由于商业银行电子汇兑系统自成体系，不能解决跨行清算问题，这些相互独立的系统只能局部发挥作用。而系统内业务量有限，难以形成规模效益，投入产出效益不理想。而且，电子汇兑系统也没有解决市县两级清算速度慢的问题，造成各行承诺的“全国24小时到账”不能完全兑现。第三，进一步改进难度大。主要是各行在系统建设时，软、硬件没有统一的标准，数据信息格式不一给系统横向联网造成极大障碍，要进一步改造须投入大量资金。我国的银行卡网络建设就是这方面的典型例子，多家低水平重复建设，导致用卡环境一直未能有效改善，而支付清算系统也重蹈了银行卡网络建设的覆辙。

支付结算制度是关于结算活动的规章政策、操作程序、实施范围等的规定与安排。中央银行作为国家的货币权力机构，有义务根据国家经济发展状况、金融体系构成、金融基础设施及银行业务能力等，会同有关部门共同制定支付结算制度。中央银行负有结算监督职权，并根据经济与社会发展需要，对支付结算制度实施变革。

为了完善我国的支付结算制度，需要建成以中央银行现代化支付系统为核心，商业银行行内系统为基础，票据交换系统、银行卡支付系统、外币清算系统、互联网支付等为重要组成部分的支付清算网络体系，完善大额支付系统，促进小额支付系统业务创新，提高系统资源利用效率，建设全国性票据交换中心，实现支票在全国范围内的流通，建设中央银行会计核算数据集中系统，建设全国统一的外币清算系统，建立健全支付系统安全运行和维护体制。另外，完善以支票、汇票、本票和银行卡为主体，以电子支付工具为发展方向，适应多种经济活动和居家服务需要的支付工具体系；建立能体现国情和国际惯例相结合、现实性和前瞻性相结合、市场竞争和规范管理相结合的完善的支付结算法规制度体系；建立健全有利于调动支付服务组织创新积极性、有利于推动支付工具多元化发展、有利于防范支付风险和维护市场秩序的科学高效的支付结算管理体制。

而对于我国的现金管理制度，即国家现金管理制度是指国家对各机关、团体、部队、企事业单位及其他在银行开设账户的单位现金的使用范围与数量的监督与控制的制度，主要由各级人民银行负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核，再由开户银行负责现金管理的具体执行。一个单位在千家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核实现金库存限额和进行现金管理检查。

现金管理的对象：在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位及其他在银行开户的单位(以下简称开户单位)。?现金管理制度的主要内容是：对开户单位现金使用范围的管理、使用限额的管理、库存限额的管理、货币现金的审批、违反现金管理行为的处理等。

现金管理制度必须与我国金融市场、财务管理的实际情况相适应。在金融市场方面，我国现金流通在经济活动中所占比重大，现金交易频繁，非现金支付工具不发达，在财务管理方面，市场主体利用现金交易逃避缴纳税款的现象突出，因此，在当前时期加强现金管理具有相当重要的意义。

1、加强现金管理的必要性与转账等交易方式。相比现金交易最明显的特点是轨迹隐匿性，即市场主体通过现金交易可以隐匿交易的轨迹，从而掩盖不合法交易，以达到逃避监督和处罚的目的。通过现金交易偷税现象已经成为税收管制上野最短的一块木板冶，此薄弱环节如果不加以解决，那么整个税收政策效果将会大打折扣。

2、现金交易方式容易成为洗钱手段。与转账交易相比，现金方式隐蔽性更强，追踪的难度更大。犯罪分子通过构造错综复杂的交易过程，容易模糊资金的非法特征，进而得以重新占有和支配表面洗白的赃款。反洗钱的实践表明，在大量现金交易的背后，洗钱案件时有发生。利用现金交易的便利从事洗钱活动已成为当前现金结算业务的主要风险。

3、现金交易成为腐败犯罪的重要手段。当前，贪污贿赂、违反财经纪律等涉及经济问题的案件所占比例很高。犯罪分子手中大量可支配的现金财产，由于不直接反映在账面上，客观上容易掩盖其非法谋利的实质，有的还通过洗钱将赃款转移到境外，为检察机关举证带来困难，加大了社会反腐败的难度。

二、我国银行结算体制存在的问题

（一）盲目发展，不利于银行结算手段彻底改善

近年来，国有商业银行加大了改善结算手段的科技投入，相继建立了系统内的电子汇兑系统，目前包括人民银行的电子联行在内，共有五个覆盖全国的异地清算网络。这些支付清算系统由于缺乏统一规划，存在不少问题。第一，五个系统功能趋同，重复建设导致资源浪费严重。第二，系统资源分割，作用有限。由于商业银行电子汇兑系统自成体系，不能解决跨行清算问题，这些相互独立的系统只能局部发挥作用。而系统内业务量有限，难以形成规模效益，投入产出效益不理想。而且，电子汇兑系统也没有解决市县两级清算速度慢的问题，造成各行承诺的“全国24小时到账”不能完全兑现。第三，进一步改进难度大。主要是各行在系统建设时，软、硬件没有统一的标准，数据信息格式不一给系统横向联网造成极大障碍，要进一步改造须投入大量资金。我国的银行卡网络建设就是这方面的典型例子，多家低水平重复建设，导致用卡环境一直未能有效改善，而支付清算系统也重蹈了银行卡网络建设的覆辙。

（二）无序竞争，降低了银行结算的服务质量

目前我国银行结算竞争秩序还不规范，这集中体现在跨行结算业务上。一是时间长。同样一笔结算业务，跨行业务同城要晚一至二天，异地要晚三至四天；二是问题多。对代理解付的银行汇票吹毛求疵印章不清、密押有误等，搪塞拖延兑付。还有转汇业务也经常以各种理由退票等；三是查询难。银行之间的结算业务查询，电查函复或查而不复现象较为普遍，对客户直接上门查询也是马虎了事，极不负责；四是举报多。部分行把跨行结算作为竞争手段，肆意压票退票，这类违规占到结算举报近九成。跨行结算业务违规往往是部分行钻制度的空子，这给人民银行监管增加了难度，也损害了客户利益和银行自身信誉。

（三）创新不多，限制了银行结算功能的充分发挥

我国银行长期在计划经济体制下运行，习惯将银行结算业务看作单纯的基础核算工作，忽略了它潜在的市场开发能力。从以下两个现象可以说明，一是银行结算工具与十年前相比没有大的变化，对银行本票，商业承兑汇票等客户有需求的结算工具缺乏积极性，有的是在人民银行组织推广下，勉强为之；二是随着市场经济的发展，个人消费、投资、劳务等经济交易越来越多，对银行结算提出了需求，结算制度也允许个人开立银行账户、使用票据等结算工具。但银行对个人信用始终存有偏见，无形之中增加了个人通过银行办理结算业务的难度。我国银行业即将面临加入WTO后的激烈的竞争，要赢得竞争就必须搞好业务创新，但银行目前对结算市场的开发力度明显不够。

（四）收费偏低，制约了银行结算收益的实现

银行结算现行收费标准依据《支付结算办法》的有关规定，这一标准与1989年颁布实施的《银行结算制度》基本相同。考虑到通胀和银行支付结算投入增加、设施改善等因素，目前的收费标准明显偏低。如，银行办理一笔汇兑业务要经过汇出汇入行四至五道手续，而手续费仅05元，实现收益与经营成本不对称。再如，银行承兑汇票的风险程度与信用贷款相差无几，但其手续费收入仅约为同档次贷款利息收入的3％以3个月为例，收益与风险严重背离。此外，从国内外比较来看，发达国家支付结算等中间业务收入占到利润总额的40％，而我国仅为1％，这与收费标准偏低有很大关系。结算收费标准偏低，难以弥补银行经营成本，影响了银行收入和对结算业务投入的积极性，制约了银行结算业务发展。以上问题，影响我国银行结算正常、健康发展，尤其在我国即将加入WTO，金融业面临外资银行强力挑战形势下，这些问题亟待也必须加以解决。

三、完善我国银行结算体制的对策

（一）实行统一清算

随着计算机和网络技术的发展，当前银行结算功能只需一个清算网络就能实现，这是我国银行支付系统的发展方向。具体思路是，由各行成立会员制清算机构，对现有软、硬件资源进行重组，实行投资分摊、资源共享，建立一个高效、安全、覆盖全国的清算网络，承担起银行的所有清算业务。采取统一清算除节约投资与运行费用外，还有减少人员，便于管理等诸多优点。必须引起重视的是，在网络建设过程中，应避免盲目追求速度倾向，做法上宜采取先局部，再整体，先中小金融机构，再国有商业银行等步骤，循序渐进地展开，确保网络质量。

（二）改变监管策略

对当前跨行结算中存在的突出问题，人民银行除严厉查处外，适当改变监管策略也很有必要。主要从增强银行遵章守纪自觉性入手，人民银行可将银行结算的各项制度要求进行科学量化，通过定期考核、评比，对结算工作优异的行处通过新闻媒体向社会公布，以扩大其影响，增强其信誉，提高竞争能力。反之，对结算工作长期较差或严重违规的行处实行公开曝光，通过客户选择等市场压力约束其行为。通过这种“由堵到疏”的监管方式转变，更有利于净化结算环境，提高银行服务水平。

商业银行贷款风险的形成有其历史的和社会的原困，也有自身管理不善的因素。当务之急是必须尽快建立健全科学的贷款风险管理体系，实现贷款的安全性、流动性和效益性。

首先，要重点落实贷款“三查”制度和统一授信制度，强化贷款风险的事前、事中和事后控制。各商业银行应及时准确地分析客观环境的变化，使信贷资金的投 向、投量随着客观情况的变化而变化。要综合企业领导素质、经济实力、信誉状况等各种指标确定企业的信用等级。在贷款发放前通过对借款企业进行信用等级的评 估并对有关资料进行收集、整理、分析和判断，通过量化方式测算企业信用对贷款风险的影响。尽量避免对信用等级低于贷款标准的企业给予贷款。而且要根据资信 等级对贷款企业进行统一授信，将贷款总额确定在可控范围之内。同时要做好贷时审查工作，落实审贷分离制度，对贷款风险度进行验证， 以确定贷款方式、额度等具体事项，审查贷款的基本情况，最后由决策部门审批。最后还应把好事后检查关，这也是至关重要的一个环节，要及时监测贷款资产质量 的变化;加强对贷款使用状况的监督。定期对其进行测算和分析，可借助电子计算机系统对贷款全过程实行风险预警，确定风险度。

其次，建立贷款风险分散机制和风险救助机制也是防范风险，减少损失的关键所在。根据风险分散的原理，实行贷款方式多样化，合理控制信用贷款的范围、数 量，扩大贴现、抵押、担保贷款和其他风险相对较小的贷款种类。限制贷款的集中程度，控制同一主体贷款比重，对于大额的贷款可通过银团贷款等方式，以达到分 散贷款风险的目的。此外，还可以与企业进行协商，要求其办理财产保险，以便转嫁风险。虽然商业银行可以通过各种办法控制、分散、转嫁风险，但不可完全避免 损失的产生。所以建立一套贷款风险救助机制还是必要的。可运用法律手段对责任人提出财产清理诉讼，挽回部分损失，还可以通过建立风险基金等办法提取一定比 例利润，作为风险基金，用于弥补贷款坏帐损失。

最后，商业银行应加强内部审计与监督，强化稽核内控制度，加强信贷队伍政治思想素质和业务素质的建设，进一步提高现有信贷人员思想觉悟和严把人员关， 杜绝人为因素造成的损失。加强金融监管体系的建设，推行金融监管手段法制化，尽可能降低金融风险。

各商业银行在做好风险管理的同时，还要及时清理遗留的不良资产。将其控制在一定的额度之内。对不良资产和健康资产实行分账管理，将分离出来的不良资产 通过法律手段进行清收，对确实无法收回的，可运用市场化的手段如拍卖资产，更换经营管理人员，另组公司进行运营，剥离给专业金融资产管理公司等方法予以化 解和处理。另外商业银行也可主动参与企业改制，帮助企业改善经营状况，提高效益，力求保全信贷资产。

（三）树立市场意识

市场经济体制下，银行作为市场主体，要牢固树立“市场至上”意识，银行结算要为支持经济发展服务。银行要根据客户和市场需要，积极开发新产品、拓展新业务。第一，开展市场调查，了解客户需求。银行要主动深入企业，或通过与客户业务往来直接了解客户需求。对有利于加速资金周转、提高资金使用效益的结算方式与方法，要提上议事日程；第二，广泛宣传，稳妥推进。新业务宣传要形式多样，让更多客户熟悉新业务并从中受益；第三，制定配套制度，确保资金安全。新业务开办前，要有较完备的内控制度，避免新业务风险给客户或银行造成损失。

一流的技术装备加上一流的人员是商业银行提高经营能力和竞争能力所必备的条件。国外一些著名大银行常通过安排员工轮岗训练或派驻海外机构工作等方式， 以拓宽员工的知识面和视野，培养他们的创造力。我们可以借鉴他们的先进做法给合自身实际大力推进员工队伍素质建设，严禁无证人员上岗，并可通过建立一套激励型的劳动人事制度，从员工的录用、培训、考核、收入分配、职务晋升等方面进行全面改革，让忠诚能干的员工得到充分施展才华的机会。加强对员工思想政治教 育、法律知识的学习，切实增强员工遵纪守法观念，避免违法乱纪事件发生，使每个员工以为银行做出贡献与实现自我价值紧密结合起来，激励全体员工倾心敬业。

各商业银行还要把更新技术装备作为一个战略性问题来对待，加快计算机网络的建设，更新办公室设施，改善营业环境，使软硬件同步发展，为客户提供一套高效运作机制。

面对目前过于单一的银行功能，在全新的国内外经济金融背景下，积极致力于金融创新是我国商业银行改革与发展的现实选择。按市场经济法则和现代商业银运作规则，在有效控制风险基础上，进行业务创新，提升商业银行的社会化服务功能，增进效率。首先就要对传统的存贷款业务进行创新。不断提高存款业务的科技含 量，开发多功能银行卡，借助先进的科技手段大力发展自助银行、电话银行、网上银行业务，利用覆盖全球的GMS网络实现在手机中完成账户查询、转账、缴费等 各类理财功能，发展和完善ATM、POS和电子转账业务;积极开拓信贷业务，大力发展银团贷款、并购贷款（为企业兼并、收购等资本活动提供贷款）等新兴业务，加大非信贷领域如购买企业债券、国债的投资力度;改革传统结算业务，变坐等客户为主动上门服务，在大企业设立资金清算中心，建立流动资金结算中心，开 通对公业务通存通兑，使客户办理结算、查询等业务更加方便、快捷。大力推行代理业务、管理业务、委托业务等传统中间业务，积极开拓新兴中间业务，例如可为 企业制定改革方案，设计更为合理的股本结构，为企业购并、资产重组策划，利用自身的信誉、技术和雄厚的研究力量为企业和社会提供投资咨询服务等等。

金融全球化是世界经济发展的一个必然趋势，而我国的银行也将面对更加广阔的市场，同时也面临着国内外各种力量的挑战，认清自我、改造自我、创新自我，才能立足于世界金融大舞台。

（四）调整收费标准

银行要发展必须要有正常的收入来源，其中自然也包括银行结算收入，调高结算收费标准势在必行。新的收费标准要在测算结算业务实际劳务支出与其他各项经营成本基础上，根据国际惯例结合我国实际情况，在保证银行有一定利润的情况下，由人民银行总行统一制订收费标准，提交国家物价部门发布实施。关于风险结算业务收费，建议根据具体风险程度，实行浮动收费，以体现风险与收益对等原则。

参 考 文 献

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