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一、商业银行贷款风险表现形式及成因
(一)内部决策及管理风险。
(二)政策性风险。
(三)社会风险。
二、加强商业银行贷款风险管理的对策
(一)完善机制、科学实施、提高银行自身风险管理水平。
(二)融合各方力量为银行贷款风险管理创造良好环境。
内容摘要
贷款是商业银行效益的主要来源,而防范和化解贷款风险则是商业银行经营管理中的重要课题。贷款风险出现原因是复杂多变的,要实现有效的贷款风险管理,除要加强银行内部管理,切实提高贷款风险管理水平外,还要做好外部风险防范工作,争取政府和社会的重视,为贷款风险管理创造一个好的环境。
论我国商业银行贷款风险管理
银行贷款风险是客观存在的。风险管理是通过对贷款的投放、使用、收回进行动态性、系统性、科学性的分析辨别、判断而作出的一种决策，从而最大限度地降低贷款资产的风险、减少损失以提高银行收益。当前我国商业银行经营环境日趋复杂竞争日趋激烈各种风险变量的不确定性也日益增多，贷款风险管理也越来越成为当前我国商业银行经营管理的重要一环。
一、商业银行贷款风险表现形式及成因
(一)内部决策及管理风险。这一风险主要来自于银行自身也是产生贷款资产风险的关键。目前，我国国有商业银行巨额不良贷款，尽管形成的原因是多方面的，但主要责任还在于银行在信贷投放时的决策不当。主要表现在：一是贷前风险度量技术主要以经验判断为基础。当前，我国各商业银行的贷前风险度量技术主要是专家法和信用评级方法。专家法的决策基础是专家的专业知识结构，同时专家法在实施过程中程序繁杂、信息传递环节多容易造成信息失真，因此专家法存在着风险评估的主观性、随意性和不一致性的问题，从技术上讲更适合于工作协调和业务整合。信用评级法为风险评估提供了统一的标准，但仍然存在着指标选择缺乏理论基础，风险测量主观因素过多等问题，从技术上来讲信贷评级方法更适合商业银行对单个企业信贷风险的日常监测和管理。以经验判断为基础的贷前风险度量，降低了我国商业银行贷款定价能力，影响了贷款决策的质量。二是贷款质量评估体系不健全，准确性不高。一方面，我国的贷款五级分类系统仍处于完善阶段，仍然需要贷款四级评估结果作为技术支撑。另一方面，贷款五级分类的主观因素较多，在我国商业银行内部激励机制不健全的情况下，难以达到对贷款风险进行准确分类的效果。从测量技术的角度来讲，贷款五级分类体系仍然停留在对单笔贷款风险的评价上，没有解决对商业银行整体信贷风险的度量问题对“事前”的贷款定价没有任何技术意义降低了贷款事后评估信息对“事前”贷款决策的支持。而现有的商业银行风险资本总额的计算。由于巴塞尔协议对风险权重系数的规定过于简单，对商业银行整体风，险评估的误差过大，难以用于商业银行的内部风险管理和贷款定价。贷款质量评估指标体系的不统一，直接影响了我国商业银行的风险管理职能，导致呆账准备金标准制定这种商业银行内部管理事务外生为宏观经济管理部门之间的政策协调。三是风险信息匮乏、信息口径不统一，造成了风险管理信息系统的分割和孤立。一方面，商业银行贷前风险测量和贷后风险评估之间缺乏对应关系。另一方面，各商业银行缺乏统一的信贷决策信息支持系统，宏观经济信息和行业信息匮乏。风险信息匮乏、信息口径的不统一，造成商业银行风险信息在贷款业务前、中、后台的传递渠道单一，信贷风险管理功能在各部门和各岗位之间基本处于分离孤立状态。这在信息传递渠道上反映为前台贷款业务人员向中、后台管理人员单向、分离的信息传递方式和业务流程，在商业银行的内部组织构成上反映为各业务部门平行设置的组织机构设置和风险管理部门设置的不完整主要表现为中、后台风险管理部门对前台业务部门缺乏“事前”的业务指导部分商业银行在总行董事会下没有成立统一的风险管理委员会大部分商业银行没有将贷款质量评价、内部稽核等风险管理的后台部门置于董事会的统一领导之下。四是人为因素造成。近年来银行大都制定了“贷前调查、贷中审查、贷后检查”的三查制度而实际执行中，这些制度却形同虚设。有的贷前调查走马观花，项目评估失真，调查报告敷衍了事，有的不了解企业经营状况不讲还款来源和还款能力，甚至连贷款企业地址和调查报告都没有，贷时审查不严格、权力过分集中，集体审批往往只是一句空话贷后检查又不得力重贷轻管思想严重银行之间缺乏密切协作机制为了各自利益未能形成一套保障银行资产安全的整体运作、协调配合体系给企业套取银行信用打开方便之门。信贷人员素质低及贷款决策失误引起信贷风险。部分信贷人员业务素质差，政策水平低，工作责任心不强，造成工作的失误，甚至有少数信贷工作人员品行不正，以贷谋私利用手中权力向客户索贿或接受客户的贿赂，给银行信贷资金带来风险。
(二)政策性风险。由于体制方面的原因使政府和银行的管理者在观念上习惯于把银行看作是政府的银行、国家的银行，从而导致政府对银行行政干预多银行管理者对信贷资产缺乏经营意识和效益意识。工作中政府处于自身考虑，常常迫使银行发放一些“救助贷款”、“开发贷款”、“稳定贷款”、“税收贷款”。同时银行受政府的干预和控制，向一些建设项目和企业被动贷款。这些贷款往往形成风险。
(三)社会风险。主要表现在两个方面一是社会信用观念淡薄。企业或个人往往把银行信贷资产理解为国家的钱贷后缺乏还钱意识。特别是近几年在企业改制中通过“假破产”、“零拍卖”等手段，架空银行贷款，致使银行贷款难以追索大量流失。二是法制不健全。由于信用危机的加剧，银行信贷管理基本上建立了担保抵押制度。但由于产权界定、抵押拍卖和银行处置都缺乏法律依据，加上银行没有专门的法律人才使抵押、担保形同虚设。银行实行的担保、抵押制度因法律措施不配套往往使银行得不到公平的待遇。现行企业破产的债务清偿顺序为职工工资、税款、银行贷款，在一般情况下企业破产、财产处理后银行受偿率很低，甚至连贷款本金都无法收回，使银行贷款得不到应有的保护。此外，一些地方政府法制观念淡薄，在银行借助法律武器依法收贷向法院提出诉讼时出面干预致使银行的正当权益得不到保障。
二、加强商业银行贷款风险管理的对策
(一)完善机制、科学实施、提高银行自身风险管理水平
1、加大改革力度，加快商业银行企业化经营进程，保证银行信贷资产约束的硬化。特别是国有商业银行应加快产权改革、股份制改革的步伐。当前，商业银行的企业化改革不能仍停留在整顿金融秩序的一些临时性措施上，而应该抓住产权改革、制度创新这一深层次的根本问题。建立产权明晰的现代企业法人制度责任到位、权力分明、利益清楚、相互约束，为银行贷款风险管理提供体制保证。
2、完善授信决策机制。借鉴国际上现代商业银行的做法，整合授信决策机制用审贷分离、尽职调查、问责审批的决策机制构造内部制衡的支柱。 一是成立风险评审委员会变过去的“三级签字”为民主的风险评审。另外，根据项目评审需要可随时聘请行业专家参加项目评审。对于项目的评审，委员会采取记名投票表决方式，一个项目一种表决单一人一票委员可书面陈述自己的评审意见进行表决并签字确认。在此基础上，形成委员会决议，为问责审批人的决策提供参考。二是成立尽职调查小组，变过去由业务发起单位的一般性调查为独立的、明确的、有参考价值的尽职调查。尽职调查小组由专业人员组成，从不同于业务部门的视角，对授信业务的风险进行调查和分析。并形成独立的尽职调查报告为风险评审、问责审批提供独立的、不可或缺的参考。三是确立问责审批制变过去的问责不清为每个授信项目有两个问题审批人，共同对授信项目决策负责。同时，业务发起单位、尽职调查小组、风险评审委员会，都应该对其调查或评审行为及结论负责。同时要加强贷款质量跟踪检测建立一套贷后评价制度并通过问责制度来保证工作质量。
3、对新增授信实行投向管理保证新增授信质量。对不同行业、不同客户的授信业务进行分类指导，从而促进各类资源的优化配置，提高资源使用效率。应积极开展行业调研工作。调查要包括这些行业的行业特点、行业政策、行业系统风险、行业开放竞争程度、行业内主要企业情况以及行业平均经营状况等。针对不同行业及行业的不同客户，形成不同的授信分类指导意见发布授信主体执行，以保证全辖在业务开展时有的放矢从而保证资源的合理配置。
4、实行差别管理、提高授权管理水平。授权管理是风险管理的重要内容之一授权管理如同一根指挥棒，运用不当很容易造成权限“一放就乱，一收就死”的两难局面。要通过灵活、动态、有差别的授权管理、有收有放、提高风险管理能力，保证授信资产质量。
5、加强对贷款企业关键性人物的考察。就目前国内银行对贷款风险防范的实际情况看，由于对企业法人代表及关键性人员的调查了解和分析不够，不利于风险的防范。在风险管理中只是注重了资产负债、盈利水平等因素而忽略了关键性的人的因素。现在进行的中小企业改革，主要是拍卖或出租给个人经营管理其个人行为对企业的生存与发展的影响不可低估，对银行贷款风险的影响之大更是显而易见。对企业法人代表等主要人员的考查应注重以下几个方面(1)学识水平和管理能力(2)信用程度和道德品质(3)是否具有稳健的经营作风(4)身体健康状况(5)有无情感危机(6)有无诉讼纠葛。
6、重视集团性客户的贷款风险问题。集团性客户在品牌效益、抗御市场风险能力等方面存在着优势，但在激烈的市场竞争中集团性客户同样存在优胜劣汰的情况。因此银行要更新观念提高对集团性客户风险的认识，严格按照法人实体进行信用评级和授信。要严把贷前调查关，掌握集团性客户整体及申请银行信用成员企业的真实情况。特别是要注意加强集团性客户的市场形势、组织结构、管理体制和注册资本到位情况的分析，深化财务分析核实集团整体和各成员的真实资产和财务状况坚持“谁授信、谁承贷、谁用款”的原则，保证承贷主体与实际用款主体的统一。要建立集团性客户风险预警系统。可采用概率法、价值评估法、回归分析法等风险估价方法，确定贷款风险大小。对有发展潜力、经营稳健、已建立现代企业制度的客户通过优质服务来维护。反之，要建立结构性、市场性、预期性的退出机制确保整体资产的安全性、流动性和效益性。
7、建立不良贷款监测机制强化管理人员考核。目前我国商业银行已普遍使用世界大多数国家通用的“正常-关注-次级-可疑-损失”五级分类法来考核贷款形态，但再好的制度也必须靠人来落实。为强化债权管理：一是要充分利用计算机技术，设计预警程序，建立不良贷款预警体系和大额不良贷款监控台账一户一策逐笔落实清收、盘活方案。二是应严格执行责任追究制度。对不良资产比率仍在上升或下降不明显的辖内机构予以通报批评并视具体情况对主管行长进行警示性的戒勉谈话。
8、建立和健全内控管理制度，加强员工管理，坚决追究违规者责任，挥贷款审查委员会的作用落实审贷分离制度。决策前严格审查提供给贷审委的企业原始资料的真实性、决策的科学依据和贷款三查时效性。管理行和基层行必须严守制度法规，定期检查、自查，发现违反制度规定和给银行造成严重损失的要按照处罚规定，从严处理触犯刑律的要移交司法机关依法处治，决不姑息迁就。(1)狠抓各项规章制度和金融法规的落实和自查工作。要真正发 (2)强化内部审计和稽核工作加大执法检查力度。市地行一定要把定期普查和专项定期稽核作为一项制度去执行对于发现的问题要逐级追究责任，并运用经济手段、行政手段等措施进行处罚迫使其及时改正。(3)逐级签订贷款风险控制目标行长责任人制度。风险控制目标主要应分不良资产占比目标和经济案件控制目标两大项，各项下可再分若干子目标。凡是有悖于规定目标和相关制度且属于工作不力造成的风险，主管领导应主动提出辞职申请主要责任人也要接受下岗、换岗或辞退、解雇的惩处。为降低风险，基层行应对要害岗位实行定期轮换和休假制度。在这段时间内由稽核部门进行突击检查，通过这些手段增强各级行风险管理责任。 (4)根据责权利相结合的原则,建立案件举报和风险防范的重奖重罚制度。一是建立无风险、呆账和无经济案件的单位主管领导和信贷员奖励制度，对在信贷岗位上做出突出贡献和查处案件有功人员可以提拔重用。二是对于形成风险呆账率超标的责任人员要依照有关规定进行查处。通过一奖一罚，真正在银行内部形成一种既有压力又有动力的激励机制。(5)建设学习型银行增强贷款风险防范意识。防范贷款风险的关键是要有一支思想过硬和业务过硬的信贷员队伍。因此首先应从遵。纪、守法、爱行、爱岗、自尊、自爱等思想教育入手逐步提高广大职工的职业和自律能力
其次要分层次定期进行政策、业务培训增加知识提高技能，使员工既具有过硬的思想又具有过硬的业务技能和政策理论水平，增强风险防范意识和预见能力。
(二)融合各方力量为银行贷款风险管理创造良好环境。
1、建立和完善社会信用监督体系。一是要认真贯彻国务院颁布的关于金融债权管理的通知精神，加大金融法制宣传力度提高全社会的金融安全意识，维护正常的社会信用关系。二是建立健全面向社会公开的企业信用信息库和网络查询系统利用舆论工具，使失信者失去市场。三是利用人民银行信贷登记咨询系统及时掌握客户与各家银行信贷往来情况定期召开金融行业联席会议对失信“黑名单”企业停止办理金融业务。四是工商、税务等部门要联手行动建立健全对失信客户的制裁体系。
2、完善相关法律法规。一是用司法规范企业转移资产行为对集团内成员间资金、资产转移行为要追究集团内相关成员的连带责任。二是对股东恶意逃废子公司债务问题赋予债权人对大股东或幕后操纵者的财产追溯权。三是建立健全法人股流通市场提高市场配置资源的能力。各级银行也要争取当地政府和人民银行的领导与支持,加强与国有资产管理机构及司法部门的密切配合积极运用行政、经济和法律手段制止和纠正以各种名义逃、废银行债务的违法行为。对于无视法律规定通过非法操纵、低价变卖、分割、隐匿、转移企业财产等形式逃废银行债务的，要及时向司法机关提出诉讼，依法冻结企业账户强制清收银行贷款。
3、完善我国的企业破产法律制度。一是必须依法破产减少行政干预，防止地方保护主义。二是破产法律制度要对企业破产前的资产转移作出严格限定。三是对破产企业有关人员追究责任并对其在破产后的工作和生活作出有关限制。
4、完善贷款呆账准备金制度。目前我国各商业银行的呆坏账准备金相对资产质量而言是远远不足的。应该将呆坏账准备金的提取与贷款分类制度挂钩。准备金提取数视各类贷款的风险而定，而不是笼统地用一个大概比例来提取。否则即使贷款呆坏账能得以及时核销。但由于准备金不足，也只好将呆坏账核销打入当年的经营成本中，这样做仅是将银行经营的资产风险转化为财务风险而已，对防范信贷资产风险并无成效。
5、政策性贷款与商业性贷款分开经营。多年来我国国有商业银行承担大量国家指令性贷款计划，这部分贷款出于政策需要从目前状况看其中很大一部分是效益较差的，表现为不良贷款。因此必须彻底区分政策性贷款和商业性贷款的经营，真正落实国有商业银行的商业化经营，防止商业银行新发放的贷款因政策性而产生新的呆坏账。
6、完善风险补偿机制。随着现代企业制度的建立企业和政府要完善风险补偿机制，建立风险基金，要督促企业参加各类保险提取风险基金，确保银行信贷资金的安全。要探索建立银行主营业务。第三责任保险制度。通过有关制度的设立逐步使我国的金融企业由单一的国家信用、国家保障过渡到国家信用、银行信用、国家保障、社会保障并行不悖、相互补充的社会保险体系。运用保险机制防范、化解金融风险已被许多国家广泛使用，世界银行组织也采用保险的方式向一些国家和地区发放贷款。此外我国商业银行可以在信贷领域试行贷款保险制度。对于那些急需信贷支持，而又找不到担保单位或不愿、不能以财产作抵押的企业可以申请保险贷款由借款企业按规定向保险公司交纳一定的保险费，再由保险公司出具借款保函如不能按期收回，由保险公司负责理赔以降低银行贷款风险。
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