目 录
一、内容摘要
二、不良贷款成因分析
三、应对策略
四、清收不良贷款的措施
内 容 摘 要
农村信用社是农村重要的金融机构,其快速发展带动着农村的经济发展,对于建设社会主义新农村具有至关重要的作用。与此同时也存在着很严重的问题,那就是不良贷款的问题。不良贷款严重影响了农村信用社的发展,不良贷款问题急需解决。不良贷款形成的原因主要有两方面,一方面贷款人自身的问题,另一方面是信用社的原因。对于不良贷款,我们要想方设法的将其解决,推动农村经济的发展。改革的历史包袱、政府的不当干预、农信社内部管理混乱、信贷人员业务素质较低等因素使得农村信用社不良贷款居高不下，制约人员业务素质较低等因素使得农村信用社不良贷款居高不下，制约着农村信用社的改革发展。农村信用社应通过建立清收约束激励机制、以行政手段清收涉党政部门贷款、运用集体资产清收村集体不良贷款等措施来化解已形成的不良贷款，通过健全内部管理机制、建立不良贷款监测机制、提高员工业务素质等措施来防范新的不良贷款的产生。
农村信用社不良贷款成因及其治理对策
近年来，农村信用社立足市场、服务“三农”和小微企业，在有力支持了县域经济的同时自身也得到了发展，但居高不下的不良贷款余额在很大程度上制约了农村信用社的进一步发展壮大。清收不良贷款、提升资产质量在农村信用社改革发展进程中显得尤为重要，下面，笔者结合自身工作实际，谈谈自己对农村信用社不良贷款成因及化解对策的一些粗浅看法。
一、不良贷款成因分析
（一）贷款把关不严、调查不细。有的信用社的借款申请书是制式的，借款人只是在制式借款申请书上填空，还 有的借款人不会填写申请书，信贷人员就让借款人拿别 人的申请书照猫画虎，对借款人的贷款用途和基本情况 不做深入细致地调查了解，从源头上埋下风险隐患。贷款“三查”落实不到位。一是贷前调查不到位。在贷款的贷前调查阶段，少数信贷人员违背贷款操作程序，编制信贷资料前没有开展必要的调查和了解，导致贷前调查信息不真实，贷款项目评估质量低，贷款资料不完善。二是贷款审查不到位。在贷款的审查阶段，部分审查人员未严格把握贷款审批条件，对贷款集中程度过高、借款人还款能力等问题没有给予应有的关注。三是贷后检查不到位。在贷款的贷后检查阶段，大多数信贷人员监督管理不力，存在“重放轻收轻管理”的现象。四是贷款责任追究不到位。农村信用社虽对每一笔贷款的发放都明确了责任人，但部分贷款形成不良后，由于涉及人员多、时间久、员工调动频繁（甚至部分员工已离岗、退休）等原因，导致责任追究难度大，追究制度未严格落实到位。
（二）部分信贷人员业务素质不够。一是对贷款的风险识别不够。部分信贷人员在风险预测上，缺乏必要的分析能力和管理知识，存在凭主观办事、“经验代替制度”的现象。二是主观能动性不够。部分信贷人员工作主动性差，责任心不足，缺乏对贷款进行风险管理的意识和行动。三是信贷政策执行力不够。部分信贷人员在执行信贷政策方面随意性很大，存在“人情代替制度”现象。四是对借款人的准入判断不够。担保抵押不实或虚假质押和抵押。在办理贷款 抵质押手续时，对借款人所列出的抵质押物品不进行实 地考察论证，致使借款人凭空捏造抵质押物或高估抵质 押物品价值，造成抵、质押贷款不足额或质押物有名无 实，或名存实亡。
（三）来自客观因素的影响。一方面，政府平台等贷款因历史原因形成不良，且金额通常较大；另一方面，以前农民抗御自然灾害风险能力较低，不可抗拒的自然灾害影响增加了涉农贷款收回的不确定性和风险性。(二)政府的政策影响。为了进入社会主义新农村,发展农村经济,让人们进入小康社会,政府一般会向一些人群发放贷款。这固然是好事,但是也是有利有弊,这样的贷款没有有效的抵押及担保,倘若人们在生产过程中发生亏损,那么就会形成不良贷款的现象。有很大一部分的农民认为这是国家给的补助,是国家奖励给自己的,不用归还。各地政府也采取各种手段来通过信用社向农民以及当地的企业贷款,但是由于各种原因,农民收成不好或者企业运转不正常,导致亏损,部分贷款是有去无回,所以造成了不良贷款。
(四)违规展期，掩盖了贷款风险。有的信用社贷款逾 期，不是在催收上下功规、花力气，而是在不符合展期条 件的情况下，为了降低不良贷款占比擅自展期，无原则地“改头换面”，使不良贷款变成正常贷款。
(五)化整为零，贷款垒大户。有的信用社对某些超权限不符合规定的贷款，为逃避监督检查，将一笔大额贷款 分成几笔小额贷款，将单笔超权限贷款分成几笔权限内 贷款，掩盖了贷款风险。
二、化解不良贷款的对策建议
（一）加强贷款管理。一是严把贷款准入关。深入贯彻落实国家产业信贷政、银监会“三个办法法一个指引”及省联社信贷管理制度，做实贷前调查、从严贷款审查，规范放贷流程，从源头上控制信贷风险。二是建议对贷款抵押物实行县级联社鉴定制，县联社成立专门的鉴定小组，负责对贷款抵押物的合法性、合规性及市场实际价值进行现场鉴定，确定贷款的最高限额。三是提高风险处置能力。严格按照贷后检查要求，加大对借款人生产经营、财务收支、产品市场及内部管理等环节的检查力度，通过加强贷后管理，不断提高信贷风险预警和处置能力，切实做到职责明确、检查到位、预警及时、处置快速。四是注重贷款诉讼时效管理，对催收无果且诉讼时效即将到期的贷款，要及时采取公证送达、依法诉讼等方式中断诉讼时效。同时加强与法院的沟通、联系，提高执行力度，达到起诉一户、震慑一批、带动一片的效果，防止“赢了官司输了钱”。
（二）加强信贷人员队伍建设。一是严把人员进入关。选聘思想品德过硬、营销能力较强的员工充实信贷人员队伍。二是加强信贷人员素质教育和业务培训。采取统一培训、以老带新等举措进行综合培训，造就“知道如何干、实际能够干、愿意积极干”的复合型信贷人员队伍，着力解决信贷人员工作责任心不强、制度执行力差等问题。三是建议建立信贷人员等级管理机制，以等级定权、定责、定奖，实施差别化动态管理，不同级别享受不同待遇，充分调动信贷人员的工作积极性。
（三）划分责任贷款 。一是划分个人责任贷款。整个程序由一人办理的贷款，无信贷员贷前调查的或强迫授意信贷员办理的逆程序贷款，越权审批、跨辖区等违章违纪的贷款均划分到个人。由个人承担 lOO%的责任。二是划分工作责任。按规定程序调查审批发放的贷款，调查人(经办人)承担60%的责任，审批人承担40%的责任;上报社审批小组及以上 审批发放的贷款，调查人(经办人)承担50% 的责 任 .剩余的50% 按上级级数均等承担责任。责任人每月扣发 lOO元风险金.年终按收 回责任贷款的比例返还。不良责任贷款的比 例超过平均水平的贵任人，只发生活费，停职收贷;造成损失、情节严重的追究法律责任，解除劳动合同。属工作责任贷款比照责任贷 款从轻处理。
（四）加强信贷档案管理。一是完善系统的信贷档案管理办法，并实行信贷档案专（兼）职管理人员，严格落实信贷档案交接制度，确保信贷资料的安全性和完整性。二是加强信贷档案管理队伍的培养，提高操作人员的业务能力和综合水平。三是建立健全信贷档案考核制度，确定信贷档案规范化考核的标准与办法，将信贷档案管理纳入日常业务考核，与信贷人员的业绩奖罚挂钩，使之更有效地发挥积极作用。
（五）加大征信知识宣传，提高贷户信用意识。结合 “农信进万家”活动和送金融知识下乡活动，广乏宣传“有借有还、到期归还”的信贷原则和“守信光荣、赖信可耻” 的信用理念，培养借款人的信用观念和还款意识，营造良好的信用环境。
四、清收不良贷款的措施
一是抓组织领导，确保清收有“力度”
为加强组织领导，强力推进不良贷款清收工作，县委、县政府及时成立了由县纪监、法制办、检察院、法院、公安局、人民银行、国税、地税、工商等多个部门主要领导参加的高规格的6个督查组。(全力对全县清收工作进行督查，同时作为专项工作组对纳入“黑名单”的“钉子户”、“赖账户”进行重点清收，确保清收范围无死角，清收贷款见成效。同时要求各乡镇也成立由党政主要领导为组长的清收领导小组，制定方案，建立健全清收处置责任制，积极行动，确保完成清收工作任务。
二是抓舆论宣传，确保清收成“共识”
对市政府《关于加快推进农村商业银行组建工作的意见》以及国家、省有关方针政策和文件，进行了深入、广泛的解读和学习。让各乡镇、各部门及全县人民充分认识到不良贷款率的居高不下严重影响了县联社支持全县经济社会发展的能力，认识到清收不良贷款是加快县联社改制成农村商业银行的迫切需要、是打造公平正义的社会环境的需要、是打造诚信社会和政府的需要，从而牢固树立“支持农村信用联社就是支持地方经济发展”的观念。让各乡镇、县直各单位从建设社会主义新农村的高度，充分认识清收工作的重要性；从优化经济发展环境的高度，充分认识清收工作的必要性；从确保改革顺利进行的高度，充分认识清收工作的紧迫性。同时，为了更好的推动清收工作有计划、有步骤、有方向，县政府向全县印发了《关于清收县农村信用合作联社逾期贷款的通告》，通过县广播电台、电视台在黄金时段和显著位置循环播出；将《通告》印制成宣传挂图在全县街头巷尾、村头路边和县城的主要道路、路口等进行张贴；将《通告》制作成录音带，利用宣传车在乡镇、村（居）进行循环播放。还通过墙体标语、过街横幅、黑板报、散发宣传单、挨家挨户访谈等多种形式，把清收不良贷款有关事项传达每位群众，做到众人皆知。通过宣传，使全县上下形成广泛共识，思想高度统一，形成了强大的清收合力。
三是抓科学举措，确保清收稳“推进”
（一）认真排查，摸清底数。在全面开展清收之前，县委、县政府要求各乡镇密切配合县联社对涉及欠款的党政机关、企事业单位及其所属人员的情况进行全面摸底。按照党政机关及所属机构欠款，公职干部自用担保贷款，各辖区重点工商户、企业欠款三个类别进行仔细甄别、认真筛选，制定清收工作计划。对不良贷款的欠款单位和人员进行认真摸底、筛选，初选出“钉子户”、“赖账户”，纳入“黑名单”，作为重中之重的清收对象，特别对待。
（二）阶段推进、注重实效。为了把清收工作做扎实，我们制定了“阶段推进、注重实效”的工作方针。结合实际，考虑县联社目前经营状况，把清收工作分为四个阶段进行：
（1）宣传动员阶段
（2）主动还款阶段
（3）限期还款阶段
（4）强制清收阶段
（三）强化手段、灵活推进。清收不良贷款需要科学合理的措施来保障，针对不同情况，采取灵活多样的措施。对有还款能力的，限期还款；对一时还清贷款确有困难的，制定还款计划，逐步还清贷款；对经核实，确因生活困难或受到自然灾害影响而无力偿还的，视其困难程度予以适当延长还款期限、适当进行利息减罚等。对国家公职人员及企事业单位、个体工商户等主体，我们综合采用党纪、法律、行政等诸多手段确保清收效果。对于赖账的“钉子户”，实行“黑名单”制，由人民银行、税务、工商、质监等部门，将其列入“黑名单”或作不良行为记录，对其生产经营活动或金融信贷行为进行重点监控。对经多次催收拒不还款、态度恶劣、影响较差的单位和个人在新闻媒体上进行曝光，以督促其尽快归还所欠贷款。另外，县公安局、检察院、法院坚持“快立、快审、快结”的原则处理相关的债权诉讼，确保执行力度和效果。
四是抓协同并进，确保清收有“进度”
（一）乡镇带头，树立榜样。各乡镇首先从政府拖欠的贷款入手，积极筹资还款。由书记亲自抓清收工作，主持召开专门会议，保持对恶意欠款人的高压态势。
（二）纪委牵头，纪律保障。县纪委、监察局干部按照分工，与欠款的党员干部进行“一对一”谈话，要求他们写下保证书，限期还款。与县法院合作办公，对已进入执行程序的欠款户，先进行说服教育，督促还款；对那些已收到《执行通知书》，但拒绝还款的赖账户，一律采取相应的强制措施。
（三）法院配合，依法清收。县法院对信用社报送的案件采取特事特办，本着“快立、快审、快结”的要求，简化诉讼案件流程，缩短审理时间；利用本部门特点，为县联社提供法律支持。为了配合清收形势，县法院主要负责人利用电视讲话等形式，宣传拖欠贷款行为所应承担的法律后果，督促欠款人尽快归还贷款；部署县法院狠抓涉及信用社案件的执行工作，集中力量对已经判决的案件进行整治。全程视频、图像记录历次行动过程，选取典型户在电视台进行曝光，严厉打击了恶意逃、废、债者的嚣张气焰。
（四）县检察院、法院、公安局等密切配合，强势清收。公安机关与检察院、法院密切合作，对信用社上报的涉及违法犯罪的案件由专人进行“专案突破”，严厉打击恶意逃废债务、诈骗金融机构等违法行为。县公安局主动出击，检察院、法院主动配合，根据群众举报线索，迅速锁定犯罪嫌疑人，限时办结。
五是抓措施落实，确保清收有“成绩”
（一）多措并举、扎实推进。县公安局、法院、工商局、司法局、地税局等部门积极行动，对本部门及分管范围内的党员干部、工商户欠款采取内部结合纪检、外部主动协调等方式进行说服教育、重点监控，限期还款。针对党政机关及企事业单位的欠款户特别是国家公职人员坚决采取“三停、五不”方针，即：停职、停薪、停岗；不提拔、不调动、不晋级、不评先、不加薪。
（二）狠抓典型、震慑一方。“赖账户”、“难缠户”的存在，给清欠工作带来了不小的阻力。为了更好的体现县委、县政府的清收决心和力度，县督查组会同乡镇主要负责人和县直各单位领导采取了“以点带面、集中突破”措施，对不同乡镇、不同单位筛选出有还款能力却拒不还款、态度嚣张的欠款户进行重点突破，着力解决党政机关干部和企事业单位员工欠款问题。例如，王堰镇某村支书焦某恶意拖欠信用社贷款多达30余万元，几经催收拒不还款，在当地社会群众中造成了极为恶劣的影响。县纪委要求王堰镇限时办结，王堰镇随即作出对其的停职处分。由县法院对焦某作出了司法拘留十五天的决定，并依法拍卖其房产。
（三）内外结合，防止反弹。县委、县政府在做好外部帮助清收的同时，同样重视县联社内控制度的完善与执行，帮助县联社及时发现管理中存在疏漏。县联社也从自身的工作实际出发，努力找准自身工作中的不足和疏漏，从源头上堵塞和防范新风险的发生。对违规行为责任人进行严肃处理。
（四）奖惩结合、定期评比。为了更好督促县直各单位、各乡镇把清收工作落到实处，调动全体干部职工积极性，县政府多次召开不良贷款清收表彰会议，对收工作进度较好、清收有策略、有成效的乡镇和包片督查组进行了隆重表彰；对清收不力的乡镇和督查组采取通报批评、写出检查和约见谈话等，促进清收工作向纵深开展。按照政府主要领导的安排，清收工作每半月一小结，每月一评比。
实施过程中还有许多问题。主要有：一是工作开展不平衡。会有个别部门、乡镇做表面文章，没有能够在广大干群中形成较为广泛的影响。二是“等、停、靠”现象依然存在。受种种因素影响，部分“钉子户”、“赖账户”对还款要求还有采取“不理睬、不表态、不过问”的消极态度，给清收工作带来了影响。针对这些不足和问题，我县将以本次会议为契机、为动力，认真学习兄弟县市区的好经验，结合市政办文件精神，开展新一轮的清收工作活动。以更在的决心、更铁的手腕、更高的压力、更猛的气势，迅速掀起新的高潮，将做好以下几个方面的工作：
一是进一步强化宣传、营造环境。针对存在的“等、停、靠”现象，我们将有针对性的制定宣传措施，加大宣传力度。宣传市政办文件精神，申明主动还款对欠款户的优惠政策；对攀比、依靠的，向其明确清收是欠款人应尽的义务，是构建诚信守法环境的要求，等待观望只能自取其辱，付出更大代价。让守信者有荣誉、有地位，让失信者付出巨大成本，在社会上形成良好金融生态环境。
二是进一步加大力度、明确职责。我们将进一步把不良贷款清收作为当前及今后一项重要工作，摆上重要议事日程，集中力量、集中时间认真抓紧抓好。同时，进一步细化、明确纪委、监察、组织、公检法司、广电、人行、银监等部门的职责，继续组织部门采取联合行动，对有欠款的公职人员动真碰硬，确保所欠或担保贷款全部还清。
三是进一步强化督导、实行问责。县政府将同时调整、充实清收督查组，对各乡镇、县直各单位的清收工作进度进行督促检查，并将督查情况一旬一汇总，一月一考评。对乡镇、县直单位清收较好的，给予表彰和奖励；对清收工作表现突出的个人通报表扬，其业绩作为推荐干部的参考依据。对在认识、人员、措施不到位的以及有能力而不履行还贷任务的单位和个人，将对该单位第一责任人和有关责任人进行问责。
参 考 文 献
《财经界:学术版》 , 2016
《时代金融》 , 2012
《江苏商论》 , 2009
