目 录
商业银行货款风险的定义。
商业银行货款风险概述。
我国商业银行货款风险的现状及其成因。
商业银行货款风险自身的防范措施。
结论。
内 容 摘 要
金融业是高风险行业之一，它的高效和稳健运行是国民经济持续、快速、健康发展的基本条件。贷款风险是指商业银行的信贷活动中，由于各种事先无法预料的因素，使信贷资金遭受损失的可能性。我国商业银行的不良贷款不断攀升，贷款质量低以及其隐含的风险严重地困扰着我国银行经营管理者，也严重制约着我国商业银行的正常经营和发展。文章是以此为为写作背景，对我国商业银行贷款及其可能有的风险来进行分析并对商业银行贷款风险可能存在的需要完善的法律法规提出建议。
商业银行贷款风险管理
一、定义：
贷款风险主要是指商业银行在货款发放业务经营过程中，由于受各种事先无法预料的不确定因素影响，使银行的信贷资金不能按期收回和正常周转，导致奖金出现呆滞、呆帐及坏帐损失的一种可能性。
二、商业银行贷款风险概述 （一）贷款的含义 贷款是指商业银行经营业务的核心，贷款质量的高低从根本上影响到商业银行的盈利能力和生存发展。贷款风险是指由于贷款质量问题而引起的贷款损失的可能性，在时间上表现为贷款能否按时收回，在数量上表现为贷款能否全部收回。 （二）商业银行贷款风险的类型和特点 商业银行贷款风险类型。第一、无法还贷风险。一是因债务人确无法还贷，例如债务人公司盈利能力严重恶化、面临破产将使欠款最终不能偿还，而无法及时偿还贷款；二是由于债务人主管上故意不按时偿还欠款，例如债务人姜欠款不收取任何费用的情况下，姜资产转移给他人，或将自己的资产按照低于市场的价格出售，来转移出自己的财产，照成无法偿还欠款的假象。第二、抵押风险。抵押贷款风险是指在银行成为债权人，并在发放贷款而贷款到期不能按时得到归还时，有权利将自己所控制的抵押物品在市场中出售，来补偿贷款没能被及时偿还的损失。第三、质押风险。质押和抵押相类似，也是现代商业贷款担保方式之一。
三、我国商业银行贷款风险的现状及其成因
（一）商业银行贷款风险的现状
1.坏账率较高，资本充足率较低。国有控股商业银行的带坏账率较高，并成为经济和金融业顺利发展的障碍和负担。多年来，国家不仅通过财政部向各金融机构发售了特别金融债券对各存款金融机构的资本充足率进行了补足，而且由财政部独资建立了金融资产管理公司，来转移原存款金融机构曾产生的呆账坏账，以使各商业银行等存款性金融机构的呆坏账率能得以降低。
2.信用风险披露不充分，风险有加大可能。随着我国金融业改革的不断深化和开放，我国商业银行不断在进行股份制改革，并完善了公司制制度，及时向公众进行经营信息披露，向市场公开金融机构的盈利状况，以及发生的亏损状况，以对资本市场投资者负责，并为金融机构能够持续融资提供良好的环境。
（二）商业银行贷款风险的成因 从内部来看：一是客户经理的素质风险。一些业务素质偏低的客户经理，一般很难对一笔货款作出正确的判断，从而使贷款风险增大；而品德素质较差的客户经理，责任心不强，发现问题隐瞒不报，有些甚至帮助企业弄虚作假，把贷款置于损失边缘。二是管理机制未能奏效带来的管理风险。例如，贷前调查不细致，缺乏对客户偿债能力、经营现金流及信用状况的全面把握，致使向不符合借款条件或不具备偿还能力的客户发放贷款形成风险；贷后管理不到位，缺乏对企业的全面掌控，不能在第一时间识别风险，丧失最佳退出时机，等等。 从外部来看：一是借款人经营状况发生变化带来的经营风险。贷款一旦放出，主动权转移到借款人这边，借款人的经营风险将直接影响到贷款安全。二是担保失效带来的担保风险。部分企业之间通过互保、连环保等方式形成了“贷款担保圈”，涉及的债权债务关系极为复杂，一定程度上导致了贷款担保悬空，造成了“担而不保”的现象。此外，抵押物价值缩水、变现困难等因素，也使担保能力大大弱化。三是中介机构提供不真实资料带来的中介风险。信贷政策要求借款人必须提供企业财务报表、资产价值报告等有关资料，并且必须经会计师事务所、评估公司等中介机构审计或评估通过。但少数中介机构为了某些不正当收益，为借款人出具了不真实的报告，增加了商业银行贷款风险。 三、商业银行贷款风险的对策 四、商业银行贷款风险自身的防范措施
1.要加强信贷人员的素质能力和清收工作的领导。在授信环节，做到科学核定总量、明确区分种类、严格遵循权限；在用信环节，做到深入调查、详细审查、充分审议、严格审批，提出行之有效的限制条件和管理措施；在审查环节，探索建立独立审查制度、审查合议制度、审查咨询制度以及审查监理制度。对正常贷款，以加强维护和深度开发为主，持续提供优质高效的服务和信用便利；对关注贷款，密切关注不利因素的变动趋势，确保担保的有效性和充足性，抓住客户资产变现、对外融资、改制重组、经营改善等时机相机退出；对可疑货款，果断、依法强制清收。
债务清收工作是银行能够持续稳定经营的基础，加强对欠款清收人员的培训和指导，有利于加快欠款清收工作，来保障银行欠款及时回收，使银行的安全性能够得以保证，在商业银行贷款风险发生前将风险降至最低。 2.加强贷款责任制，实施贷后管理。 贷后管理就是要不断发现营销机会和客户风险预警信号，不断提出解决问题的方案和对策并付诸行动。要建立贷后管理考核体系，把客户检查过程、信息分析过程、预警预报过程、客户退出过程等纳入信贷工作整体考核范畴，针对每个管理环节和要素制定考核标准和依据，促使贷后管理人员经常、自觉、深入地实施贷后管理，让概念化的管理具体化。要建立差别化的风险监控制度，在密切监测风险变化的同时，做好对边缘贷款的动态跟踪和监测，制订完善的风险监控方案，及时化解潜在风险。
3.严控新发放贷款呆坏账率。一是严控新贷款的投放行业和企业，要向发展前景良好，符合国家政策导向的企业投放贷款，并对符合相关规定和国家政策导向的中小企业，适当投放资金，来促进这些企业的发展，带动就业，刺激增长，从而也促进金融的繁荣和发展。二是要严格规范贷款的审批程序，对贷款发放的授信、贷前调查、贷款集中决策、贷款审批放贷严格分离。 4..改进贷款风险决策和放贷担保制度。一是要保持原有分层分级决策，明析各级别放款决定权限。二是积极构建尽职调查以及风险评估机制，合理安插评审考核人员。 5.提高企业和银行抗风险能力。一是银行应及时提醒企业对其流动性资金进行监控并给予补足，同时构建企业贷款风险的准备金制度。二是加强银行信贷基金积累，提高贷款呆账损失准备金比例。 6.对银行放款风险应用风险分散机制。一是构建企业贷款信用保险机制，分散贷款企业的坏账风险损失，使各银行同存款保险公司订立企业贷款风险保证保险合同；二是要求借款企业必须参加财产保全，分散企业意外风险损失。 （二）法律防范措施 1.严格贷款程序，逐级上报，集体审批。在放款前对债权人和债务人进行有效审查；在发放贷款时，对放款合同和放款的相关条款认真研读和调查；在放款后，对贷款实施全程检查。 2.依法行使权利监管贷款用途。银行应对法律手段和非法律手段合理综合运用，例如强制执行公证、采用仲裁等手段，使商业银行既能有效监控贷款用途，也可以降低银行的诉讼时间成本和货币成本。 3.加大不良资产处置力度。
五、结论 在目前金融体制改革不断深入的发展阶段，商业银行不仅需要对金融服务进一步深化完善，而且要不断地促进经济持续稳定发展；既要加强对审批贷款的风险监控，也要适时应对经济发展对资金的需要。总体来说，商业银行的放款回收风险的控制，实际上就是要严格控制资产与负债的比例；完善商业银行贷款跟踪管理机制，以提高贷款质量和使用效率；根据商业银行的经营原则，在确保贷款的安全性和流动性的条件下，实现放款收益最大化原则，严格控制贷款的使用方向；通过实施严格系统的贷款风险管理，有效引导贷款资金向高收益行业和高效能企业，能够改善放款结构和有效对产业结构进行调整，以促进经济中各种经济资源得到高效配置，以使国民经济能够持续、健康、平稳地发展。
参 考 文 献
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[5]郑泽华.金融抑制、金融自由化与中国的金融改革.西南金融
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