浅谈农村信用社不良贷款成因及部分治理对策
【摘要】：近几年,尽管农村信用社全面致力于清收不良贷款工作,但总体效果并不明显,信用社不良贷款呈前清后增势头。本文分析了农村信用社不良贷款存在的问题、形成的原因及其他相关成因对策和建议。
【关键词】：农村信用社、不良贷款、其他相关成因对策
【正文】：
新时期，农村信用社将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻党的十九大精神，认真落实各省委省政府的工作部署，贯彻新发展理念，按照稳中有进的总体要求，坚持党的领导，反腐倡廉;坚持回归本源，专注主业;坚持服务“三农”，服务实体;坚持优化结构，提升服务;坚持科技引领，改革创新;坚持合规经营，严控风险;坚持质量第一，效益优先;坚定不移走质量效益型内涵式发展道路，近年来,农村信用社信息化建设取得长足发展,支付结算渠道实现快捷畅通,经营状况显著改善,资金实力和支农信贷投放大幅增长,为农村经济发展做出了不可磨灭的贡献,已经成为农村金融市场的主力军。但是在农村信用社快速发展的背后,不良贷款始终是制约农村信用社健康发展的一个重要问题,不良贷款已经成为信用社生存和发展的重大威胁。
一、农村信用社信贷发展现状及信贷管理问题
立足县域、扎根农村、服务三农是农村信用社发展的生存之本、发展之源,目前,农村信用社已成为服务覆盖范围最广、机构及从业人员最多、服务“三农”和中小企业最专业的地方性金融机构。近年来全国农村信用社新增涉农贷款和农户贷款分别预计为7000亿元和3000亿元,期末余额同比增长预计为18.5%和14.2%,极大地促进了中国各省市农业增产、农民增收以及带动了中国各省市农村经济社会的发展。
中国银监会商业银行主要监管指标情况表(法人)统计显示,近年来商业银行不良贷款率为1%到3%,其中大型商业银行不良贷款率预计为1%,股份制商业银行不良贷款率预计为0.6%,城市商业银行不良贷款率预计为4.5%,农村商业银行的不良贷款率预计为1%,外资银行的不良贷款率预计为5%。中国人民银行发布的近年中国货币政策执行报告显示2017年末,全国农村信用社不良贷款比例预计为5%,比上年末下降1.9个百分点,全国农村信用社不良贷款率远远高于其他商业银行。农村信用社虽采取了一系列的不良贷款清收措施,也取得了较好的效果,但存在前清后增问题,不良贷款管理仍然是农村信用社工作的重点。
当然，目前信贷管理还存在这以下问题：（1）观念落后。长期以来，许多农村信用社信贷人员在进行贷款决策时，一般是根据其利润、抵押物、信用评价等。而忽视了现金净流量，也就是贷款到期是否有足够的偿还贷款的现金量。（2）认识落后。一是用重组贷款的方法掩盖贷款的存在风险；二是单纯用贷款期限来划分贷款种类；三是资产质量考核占比较小。（3）信贷档案管理不规范。一是信贷“三查”制度流于形式；二是贷款户自行评定。
二、造成农村信用社不良贷款成因分析
农村信用社不良贷款的主要成因如下：
1.内部管理混乱。农村信用社自我约束机制和信贷管理机制不健全，贷款缺乏有效管理和控制，导致信贷资产持续恶化，旧的不良贷款无法收回，新的成倍增长。
2.经营政策不明确。地方经济环境不稳定，地方政府的短期行为和不当的行政干预导致不良贷款增长。乡镇企业破产致使大量不良贷款无法落实收回。
3.借款人信用意识差。社会信用环境恶化，造成大量信贷资产沉淀；现行的司法制度不健全，法律手段软弱，也无法保证贷款本息的收回。
4.人情关系太重。一些管理者的家属或朋友，在贷款时手续不全也给予了批准，从而导致一些贷款无法正常收回。
5.各省份市县域经济基础薄弱,贷款风险较大。大多数市县域经济主要以农业为主,种植业和养殖业易受气候、市场行情及病虫害影响,企业规模小,财务信息不透明,经营管理水平较低。其次,农业生产周期长,资金周转速度慢,而各省份农村信用社贷款期限不合理,信贷产品种类单一，贷款期限与生产周期存在矛盾。
6.各省份政府不当干预及政策性影响因素。为振兴地方经济,发展区域产业,地方政府指令农村信用社向特定对象发放贷款。该类贷款没有相应的财政资金保障,又缺乏有效的抵押、担保,一旦发生亏损,贷款就可能形成不良。个别农户还把政策性贴息贷款当成是国家的扶贫款,认为不用归还。以前,地方政府出台各种产业政策,通过行政手段要求农村信用社向农户和乡镇企业提供贷款,因大部分项目没有发展前景,后受经济影响企业不能正常运转,大部分贷款难以收回,形成不良贷款。
7.信贷人员数量少且素质不高,不能满足信用社业务快速发展的需要。农村信用社贷款笔数多,金额相对小,信贷人员人均管户多,使得贷款管理比较松散。农村信用社存量不良贷款中有一部分是原信用站发放,信用站撤站后,因贷后管理不到位,造成不良贷款。另一方面现在信用社信贷员大部分年纪偏大,对新业务、新知识、新技能掌握不够,合规意识淡薄,部分信贷人员缺乏职业精神和敬业精神,只顾眼前利益,不关注潜在的风险。贷前调查流于形式,贷款未按要求执行面签。调查人员未尽到调查义务,对借款人的信用情况和还款能力审查不严,盲目发放贷款。同时,假冒名贷款屡禁不止,严重制约着农村信用社的信贷资产质量,损害了农村信用社的社会形象,也影响了客户的切身利益。
8.贷后管理不到位。信贷人员为避免贷款形成不良资产,甚至主动要求客户办理展期或借新还旧,有重发放,重规模,轻质量。在办理借新还旧时未能按要求压缩贷款本金,从而延迟风险暴露,掩盖贷款真实风险，可能贷款到期也不及时进行催收,抵押物得不到及时处置,致使抵押物错过最佳处置时机，发生了极大风险问题。
三、关于解决不良贷款的部分对策及建议
要从根本上解决信用社不良贷款问题，就必须围绕我国农村信用社的制度安排不合理这一缘由展开制度创新、管理创新和技术创新，并且使制度、管理和技术构成创新系统的有机整体，在操作上，围绕这三要素制订处理不良贷款的措施。
1.加强信贷资产风险管理，妥善处置银行不良贷款。首先，要重点落实贷款三查制度和统一授信制度，强化贷款风险的事前、事中和事后控制。各行社应及时准确地分析客观环境的变化，使信贷资金的投向、投量随着客观情况的变化而变化。要综合企业领导素质、经济实力、信誉状况等各种指标确定企业的信用等级。在贷款发放前通过对货款企业进行信用等级的评估并对有关资料进行收集、整理、分析和判断，通过量化方式测算企业信用对贷款风险的影响。同时要做好贷时审查工作，落实审贷分离制度，由决策部门审批，并定期对其进行测算和分析。其次，建立贷款风险分散机制和风险救助机制也是防范风险、减少损失的关键所在。根据风险分散的原理，实行贷款方式多样化，合理控制信用贷款的范围、数量，扩大贴现、抵押、担保贷款和其他风险相对较小的贷款种类。限制贷款的集中程度，控制同一主体贷款比重，对于大额的贷款可通过银团贷款等方式，以达到分散贷款风险的目的。 最后，商业银行应加强内部审计与监督，强化稽核内控制度，加强信贷队伍的政治思想素质和业务素质的建设，进一步提高现有信贷人员思想觉悟并严把人员关，杜绝人为因素造成的损失。加强金融监管体系的建设，推行金融监管手段法制化，尽可能降低金融风险。
2.健全不良贷款风险转化机制、清收激励约束机制和协作机制建立不良贷款风险转化机制，增强农村信用社自身经营的稳定性。监督企业建立财务风险防范机制，各行社要把企业补充自有流动资金作为减少信贷风险的重要措施来抓。规范、完善担保抵押手续，确保抵押贷款抵押权的追缴力和优先受偿权。加强贷款风险度的管理，提高银行资本比率。建立不良贷款清收激励约束机制。建立责、权、利相结合的风险贷款清收激励约束机制。建立信贷员第一责任人及决策者连带责任人制度，将信贷员与决策者的浮动工资、岗位津贴、奖金与完成的清收旧贷任务挂钩，调动经营者的积极性。建立协作机制，形成转化合力。不良贷款的转化涉及多方面的工作，必须建立各种协调机制。一是建立内外协调机制。重点要处理好与地方政府的关系，与当地人大、司法、企业改革领导小组等部门的关系以及与客户的关系。二是建立上下联动机制。对信贷客户要实施分级监控和管理，在信贷风险的防范化解上实行上下联动。三是建立银行、资产管理公司内部各部门合作机制。
3.加强信用制度建设，净化金融运营的环境。首先，应继续加速企业产权制度的改革步伐，完善现代企业制度和公司治理结构，从而在经营制度上，彻底地解决企业失信的行为;其次，国家应加快关于信用制度方面的法规建设，从法制上保障信用活动的正常运行，保护守信者，惩处失信者;再次，建立社会信用登记和评级制度，激励守信者的诚信行为，遏制失信者的行为;还有，整治和规范各种信用中介服务机构，建立社会信息披露制度，保护债权人的合法权益;最后，加强社会的信用道德文化教育，提高公众的信用道德水准。我们应从各方面，积极地营造诚信的社会氛围，充分地发挥市场机制的作用，真正地实现使失信者受损，诚实守信者获利的社会氛围，以保障金融运行环境的质量。
4.完善资产处置公司职能。把现在单一性质的清非大队变为多功能的资产处置公司，脱离联社，联社将这些人员的档案工资保留。首先，剥离不良资产，通过划段分批定价拍卖（ 划拨）的方式将现有几年前的不良贷款、已经核销的贷款、央行票据置换的贷款剥离出去。其次，将来的所有担保贷款和抵押贷款统一管理，统一建档，统一跟踪，形成健全的信息共享机制。最后为暂时不能竟聘上岗的员工提供一个就业平台，每位工作人员自己拿一份贷款名单，收回贷款本息提成一定比例，促进不良贷款的清收。在近期内可以处置现有的不良贷款。从长远来看，资产管理公司进一步可以做一些诸如贷款担保、贷款保险、贷款代理之类的中间业务，条件成熟后可以彻底脱离联社，成立公司，独立运作。
5.加强信贷员队伍建设。要选好人、配好人、用好人，要把工作责任心强、思想作风正派、文化素质高、业务能力强的员工放在信贷工作岗位上，各级领导对信贷人员的调入、调出要严格把关，高度重视，既要避免人才外流，也要防止其他充数行为。
6.通过多项举措,清收化解不良贷款。对存量不良贷款，一是要下大力气清收，二是要尽力将贷款搞活，三是清收要彻底，四落实清收不良贷款奖励制度。清收措施主要有依法收贷、代理清收、打包转让、以资抵债、核销等。对职工自贷、担保、介绍贷款,要求限期收回。对外出打工人员或者是举家外出借款人,通过村委会或借款人亲戚等渠道催收，积极与当地政府、法院、公安、检察院沟通。通过与政府、法院、公安、检察院沟通协调,借助行政和司法力量,集中打击不良贷款中的“老赖”,力争达到“清收一户,教育一方”的效果。
7.降低不良贷款偏离度,加大对隐性不良贷款的清收力度。在贷款五级分类认定中,信贷操作人员能力和主观认知对认定结果有一定的影响,同时,不良贷款率为信用社绩效考核的重要组成部分,为降低不良贷款率,信贷操作员人为调整了贷款形态,导致部分贷款分类不准确,形成隐性不良贷款。降低不良贷款偏离度,积极消化和清收隐性不良是打好清收攻坚战的基础和关键。
8.严肃问责,严格控制新增不良。信用社要加强信贷管理,提高贷款发放和管理的质量,只有严格控制新增不良,才能从源头上解决不良贷款问题。明确业务发展部、信贷营业部、资产处置公司的责任。责任人首先自己得把不良贷款盘活，完善手续，补救贷款时效。
9.强化审批职能。贷款审批是贷款流程管理的重点,群策群力和防范超权贷款是贷款审批的初衷,审批小组成员要严格把关,对明显不具备还款能力的借款人拒绝审批。严禁向有存量不良贷款人员发放贷款,严禁向经营不好的单位和个人发放新增贷款。完善以审贷分离为核心的风险约束体系，实行贷款风险量化控制和审批权限的分级控制。
10.切实做好贷后管理。要按规定做好贷后检查工作,对即将逾期或已逾期贷款及时下发催收通知书,对需要公告催收的及时公告催收,对抵押贷款及调查发现贷户有还款能力的及时向法院起诉执行。同时,加大检查力度,规范展期和借新还旧行为。
11.密切关注贷款用途及支付环节。监控借款人贷款用途去向,发现贷款用途不实和挪用贷款用途,按照相关合同约定执行处罚,并通知借款人在规定时间改正或提前收回贷款。贷款发放环节严格按照银监会相关规定办理自主支付和受托支付，强化制度约束,严肃责任追究。通过制度建设,落实贷款赔偿,对造成不良贷款的责任者进行追究,将违规发放贷款及员工行为排查中被列为重点的信贷人员调离信贷岗位,涉嫌违法犯罪的移送司法机关处理。
四、规范实行信贷管理标准化操作流程
1.贷款对象。客户经理发放营业区域内贷款和符合借款条件的贷款，尽最大努力为“三农”服务。
2.贷款方式。含以下可为信用贷款，必须先为客户发放小额农户信用贷款证。超过1万元需办理担保，担保人必须具有担保资格。
3.贷款利率执行。利率执行标准以联社文件为准，准确审核贷款用途、期限。在收息时，按规定执行合同利率，超期执行罚息。
4.贷款手续。按照规定签订相关合同，收集相关资料，到规定的部门办理产权登记，章印、贷款文本要素齐全，借款人、担保人到场亲自签字。
5.贷款审批。按规定上报贷款审批资料，按规定在贷款审批结束后办理贷款手续，客户经理调查报告必须详实，借款人所提供资料合法有效。
6.贷款展期和催收。按规定办理展期手续，由借款户提出展期申请，担保人同意继续担保，由联社主任同意后，签订展期协议，在相关部门办理延续登记和有关记录；对包片所有贷款进行催收，发放《到逾期通知书》并要求借款人、担保人签字并入档管理，保证诉讼时效。
7.建立贷款户档案电子数据库。大部分信用社账务处理还是手工操作，信息搜集、处理和分析难度很大，对贷款人信息管理仍然停留在主观印象的水平上。应改进办公手段，建立贷款人动态电子档案，减少信贷员工作量，提高信息管理水平，及时了解贷款风险状况，有效控制贷款风险。
8.贷款档案管理。严格按贷款档案管理办法收集、装订、保管、借阅档案。
9.贷款质量考核。要求所经办的贷款能按时结息和还本，发现有在到期前没有偿还过一次利息或拒绝签字认可的情况要相应降低对客户经理的业绩评价。
10.信贷纪律执行。考察客户经理在办理贷款过程中是否存在有意为难借款人，或者发放化整为零或多头贷款的行为。
11.各级政府充分理解和支持信用社工作，商定还款计划，逐年还本付息，各社要抓住回笼时机，积极采取措施，进行清收。同时，对个人立据政府使用的贷款更要积极清收，必要时要进入法律程序进行清收。从而提高信用社的信贷资产质量。
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