目 录
一、中小金融机构的发展现状
二、中小金融机构发展中存在的主要问题
1．国家对中小金融机构发展的重视程度有待提高
2．中小金融机构风险承受力弱，可信度低，资金资源贫乏。
3．中小金融机构自身经营行为不规范。
4．中小金融机构的竞争力及风险承受能力低下。
三、中小金融机构风险形成的原因
1.政策体制原因。
2.信用法制原因。
3.中小金融机构自身原因。
四、发展中小金融机构的必要性
1.中小企业的重要经济地位决定了必须有与之对应的融资机构。
2.发展中小金融机构有利于推动金融体制改革的进程。
3.发展中小金融机构有利于提高资金的使用效率。
4.为非国有企业的发展提供金融支持。
五、防范与化解中小金融机构经营风险的建议
1.建立区域内良好的社会信用环境, 维护中小金融机构的合法权益。
2.尽快理顺中小金融机构的管理体制。
3.中小金融机构要及时转变经营理念, 树立在化解存量不良资产中求发展的市场经营观念, 切实防范经营风险。
内 容 摘 要
摘 要: 中小金融机构作为金融体系的重要组成部分, 在我国市场经济进程和金融体制改革中发挥着重要作用, 但在其发展过程中, 由于法律法规不健全、内控机制不完善等主客观原因, 形成了很大的风险隐患; 如不采取积极有效的措施防范与化解, 势必影响我国整个金融体系的稳定。特别是在我国加入WTO后, 积极研究对策, 采取有效措施, 防范化解中小金融机构风险, 提高我国金融机构在国际市场上的整体竞争力,是深化金融体制改革的客观要求, 也是如何抓住机遇, 迎接挑战, 适应金融国际化发展的必然要求。
关键词: 中小金融机构;风险；原因；风险化解。
浅析中小金融机构风险形成的原因及对策
中小金融机构是伴随着我国经济体制改革应运而生的, 是我国经济体制改革转轨过程中的必然产物, 对完善我国金融体系、支持地方经济发展, 特别是中小企业的发展起到了积极的作用。但是在其发展过程中, 由于法律法规不健全, 管理跟不上, 内控机制不完善等原因, 形成了很大的风险隐患, 已成为当前我国金融体系中风险矛盾最大、经营最不稳定的因素之一。如不采取积极有效的措施防范与化解,势必影响我国整个金融体系的稳定, 进而影响经济与社会的稳定。特别是在我国加入W T O 后, 积极研究对策, 采取有效措施, 防范化解中小金融机构风险, 提高我国金融机构在国际市场上的整体竞争力,是深化金融体制改革的客观要求, 也是我国加入W T O 后, 如何抓住机遇, 迎接挑战, 适应金融国际化发展的必然要求。
一、中小金融机构的发展现状
适应市场经济发展中的中小金融机构多是在80年代中期到1993年以前发展起来的，1993年后则成为治理整顿的对象，发展受到抑制。1998年5月，中国人民银行发出了加强中小企业信贷服务的通知后，各家国有银行成立了中小企业信贷部门，这虽然原则上解决了对民营企业的信贷歧视，但让处于垄断地位的国有银行向中小企业贷款，即便是利率上调再高，也难以补偿国有银行高的经营成本，同时这也不符合商业原则和借贷双方的利益，因此效果较差。由此可见，解决中小企业融资问题，还需要从中小金融机构本身来做文章。
目前我国中小金融机构主要包括：农村信用杜、城市信用社、城市行业银行、股份制商业银行，信托投资公司和其他一些非银行金融机构。它们主要服务对象是中小企业。由于对国有大银行的重视程度大大高于中小金融机构，必然形成政策歧视和功能不完备，加之对中小金融机构的业务范围多加限定，这些都使得中小金融机构的服务对象有限，服务手段不多，金融风险也越来越严重。截至1998年来，我国共有近百家中小银行，城市信用社和农村信用社分别为3240家和41508家。设立这些中小金融机构的初始目标，就是为了支持中小企业及个体私营经济的发展。但由于这些金融机构在体系设计上存在严重的缺陷，加之自身经营上的问题，结果并不能适应中小企业对资金的需要。这主要表现在：
第一，缺乏风险分散机制。中小企业市场风险较大，对中小企业贷款一方面程序复杂、环节多、门槛过高，另一方面贷款风险完全由中小金融机构承担，结果这种机制对中小企业借款和金融机构贷款同时起到了抑制作用。
第二，缺少合作性金融。近年来许多城市信用社转变成城市合作银行，农村信用社在发展方向上多次摇摆，走了许多弯路。各种基金会、股金会被取缔，中小企业缺乏自我服务的金融组织。
第三，布局不合理。城市合作银行只设在中心城市，而中小企业分布范围很广，在一些中小城市难以找到合适的金融机构。
二、中小金融机构发展中存在的主要问题
这几年．我国中小金融机构经营情况总的来说不甚理想，主要存在两个方面的问题：一是相当一部分中小金融机构面临亏损；二是部分中小金融机构出现支付危机。具体表现在以下几个方面：
1．国家对中小金融机构发展的重视程度有待提高。国家对中小金融机构大发展的支持力度不够，并且缺乏完整的规划和制度建设。在环境较为宽松时，允许其发展，一旦发生问题，国家就以一刀切的方式予以清理。在这种情况下，中小金融机构很难发展。
2．中小金融机构风险承受力弱，可信度低，资金资源贫乏。由于其资本金少，经营规模、网点设置、技术设备、风险承受能力、可信度等方面均不及国有银行，且国有银行有中央政府做后盾，自然是存款者首选的最理想的金融机构，存款必然会大多数流向国有银行。
3．中小金融机构自身经营行为不规范。中小金融机构为了自身的生存，往往采用高息，或其他奖励方式吸收存款，再高息贷出去或从事高风险的资产业务，且设法逃避人民银行的监督管理，这种做法更加降低了中小金融机构的可信度，增加了存款的风险，自断其生路。
4．中小金融机构的竞争力及风险承受能力低下。金融机制改革后，金融市场没有建立公平竞争的市场机制，中小企业金融机构在市场竞争能力、风险承受能力等方面都难以与国有银行进行公平竞争。
三、中小金融机构风险形成的原因
1.政策体制原因。政策性失误和市场变化形成的历史不良资产加剧了中小金融机构的现时经营风险, 在市场经济条件下, 经济金融的运行是遵循市场客观规律的, 反市场规律的政策性决策将承受市场变化带来的较大风险。由于前几年经济的过度发展,一些政策性失误造成了大批资金的无效投入, 而这些资金的最后垫付者往往是各商业银行, 造成了此类金融机构不良资产增加, 经 营效率下降, 风险增加。
2.信用法制原因。市场经济体制下, 信用体系不完善, 依法收贷难, 是形成中小金融机构经营风险的主要外部原因。第一, 我国社会主义市场经济信用体制不健全, 企业作为市场经济主体, 信用观念淡薄,恶意逃废银行债务。一方面较差的企业信用环境使金融机构不敢或不情愿将吸收的存款向企业投放;另一方面吸收的大量存款被闲置, 且又要负担负债成本。长此以往, 将使银行背负沉重的负担, 经营走向恶性循环, 最终影响正常的支付, 产生难以解决的经营风险; 第二, 在没有完全形成法治市场经济条件下, 银行作为合法债权人的合法权益得不到保护, 依法收贷难; 另外由于地方保护和行政干预, 法院收贷难, 致使银行的资产风险不能及时化解。
3.中小金融机构自身原因。违规违法经营, 从业人员素质不高及自我发展和控制机制不完善是中小金融机构发生经营风险的主观内部原因。首先, 违法违规经营行为形成 的金融风险、帐外经营、提高利率、银行信贷资金流入股市等行为是造成银行资产质量低下, 经营风险不断产生的一个内因。这些行为逃避了有效的监管, 不受法律保护, 一旦出现问题会给银行造成严重影响。其次, 中小金融机构普遍存在人员综合素质较低, 难以适应现代商业银行经营管理的要求, 制约了银行的正常发展, 也容易导致风险的产生。由于中小金融机构多为新兴银行, 机构和业务发展较快, 人员素质却跟不上业务的创新和发展,缺乏从事现代商业银行业务所必备的基础知识和业务技能, 更缺乏懂管理、懂业务等高素质的复合信贷管理人员; 再加上不可避免的道德风险, 形成了银行经营的内部风险。第三, 自我发展和内部控制不健全是形成中小金融机构经营风险的又一主要内因。长期以来, 中小金融机构为了壮大实力, 盲目追求外延式发展, 忽视了对自我发展和自我约束机制的进一步完善, 主要表现在: 一是仍然沿袭靠资产规模和分支机构的扩张来实现业务发展的粗放式经营模式,而追求效益最大化和加强风险控制等内涵式经营模式尚未形成; 二是内控制度执行不力, 权力缺乏有效监督和制约, 一些股份制商业银行的历史不良贷款形成主要是由于银行内部在信贷资金, 财务等业务运作方面缺乏有效的内部制约机制, 审查制度不严;三是对不良资产的化解认识不足, 没有建立起能够促进不良资产清收的激励机制, 严重削弱了清收的积极性, 使不良资产的化解难见成效; 四是对抵贷资产的处置没有建立有效机制, 缺乏灵活手段, 抵贷资产的处理变现效果直接关系到对不良资产的化解程度。现行的一些政策和地方规定给银行抵贷资产的处置造成了许多障碍, 银行应该加以认真研究, 采取灵活手段, 最大限度地达到对不良资产的压缩和盘活, 降低经营风险。
四、发展中小金融机构的必要性
在我国金融体系中，银行主要是国有银行，贷款对象主要是国有企业，船够为中小企业融资的中小金融机构和地方银行很少，与为数众多的中小企业极不对称。从资本市场来看，为中小企业融资的股票市场和基金市场也没有开通。因此，金融体制改革应加快中小金融机构的发展，建立为中小企业融资的股份制银行，使之成为为中小企业融资的专门机构。其必要性表现在：
1.中小企业的重要经济地位决定了必须有与之对应的融资机构。中小企业的发展不仅促进了中国经济的增长，创造了大摄的国民射富和就业机会，还推动了科学技术的进步和资源配置的优化。中小企业正在国民经济中发挥着重要的不可替代的作用。因此，必须建立与之相适应的融资机构，进一步推动中小企业的发展。
2.发展中小金融机构有利于推动金融体制改革的进程。由于我国金融体制改革滞后，资金的供给方式与多种经济形式共同发展的局面不相适应。中小金融机构的发展使金融机构呈现出主体多元化、业务综合化的发展态势，不仅为中小企业营造一个宽松的融资环境，也为金融体制改革提供了必要的微观基础。同时，中小金融机构的发展，在一定程度上也给国有金融机构造成必要的竞争压力，从而可以推动国有金融机构的改革进程，使其经营更具有市场性。
3.发展中小金融机构有利于提高资金的使用效率。要改变目前的资金供给与效率脱节问题，就必须打破国有金融机构的垄断地位，大力发展中小金融机构，形成足够数量的竞争主体，培养公平的市场竞争机制，充分发挥市场对资金的配置功能，提高资金的使用效率。
4.为非国有企业的发展提供金融支持。现代经济社会中的中小企业，仅靠内部积累是难以满足资金需求的，必须通过外部融资来筹集资金，我国中小企业的融资能力十分有限，造成中小企业经营困难，严重束缚其健康投展。面对国内、国际市场的激烈竞争，急需进行技术改造、更新设备、扩大生产规模等的中小企业，迫切需要为其提供金融服务的中小金融机构的大力支持。综上所述，发展中小金融机构是十分必要的。要积极发展中小金融机构，笔者认为主要应从多方面努力。
五、防范与化解中小金融机构经营风险的建议
地方中小金融机构形成的金融风险不是偶然的, 而是风险长期积累的必然结果, 有其深刻的社会背景和体制原因。化解中小金融机构风险是一项艰巨的系统工程, 需要运用经济、行政、法律等多种手段, 需要政府、社会、中小金融机构和人民银行共同参与实际综合治理。具体政策建议如下:
1.建立区域内良好的社会信用环境, 维护中小金融机构的合法权益。一是各级政府部门应从发展地方经济金融的大局出发, 转变思想, 消除地方保护的屏障, 在指导和协调企业改制和破产时, 带头维护好金融债权, 从根本上确保社会和金融秩序的稳定; 二是各级金融部门在互通有无的基础上, 联合新闻部门对恶意逃废银行债务的企业和个人进行曝光, 优化社会信用环境; 三是尽快出台保护金融债权和打击逃废银行债务的法律法规, 为银行的合法经营和依法收贷创建良好的环境。
2.尽快理顺中小金融机构的管理体制。中小金融机构风险之所以突出, 主要是经营管理体制没有理顺, 没有形成自我发展、自我约束的经营体制。如城市信用社组建时由组建单位管理, 脱钩后没有明确主管部门, 造成管理失控, 致使风险加大。再如农村信用社, 先归农业银行代管, 后又归人民银行管理,主管部门的不确定性使农村信用社几易其主, 影响了其正常的经营和发展。在中小金融机构的发展问题上, 国家要统盘考虑, 科学定位, 慎重决策, 要借鉴股份制商业银行的成功经验, 对中小金融机构进行股份合作制改革, 使其真正成为自我约束、自我发展的经营实体。
3.中小金融机构要及时转变经营理念, 树立在化解存量不良资产中求发展的市场经营观念, 切实防范经营风险。在当前银行业竞争日趋激烈, 风险不断显现的情况下, 中小金融机构要求得生存和发展, 就必须适应市场经济发展和金融深化的要求。在积极消化不良资产的同时, 树立竞争发展的信念, 消除经营中的短期行为, 通过研究开发市场, 积极发展优质贷款客户群, 培养新的业务增长点。如历史包袱少,产权关系清晰的中小商业银行应将战略重点定位于中小企业, 发挥其灵活主动, 筹资能力强, 盈利水平较高的优势, 将资金实力集中于中小企业, 不仅能解决中小企业融资难的问题, 而且也能为自身的发展寻找到理想的发展空间。再如中小金融机构在经营业务上, 重点发展银行承兑汇票业务具有积极意义。通过开展票据承兑贴现业务, 不仅可以拉动结算业务的上升, 扩大和增加存款, 而且可以改善资产结构, 缓和信贷资金压力, 更好地满足企业的资金需求。。
参 考 文 献
[1]陈晓红，郭声琨.中小企业融资[M].北京：纽济科学出版社，2002.11.
[2]邱华炳等.中小企业融资通[M].北京：中国经济出版社，2001.8。
[3]金树额，羊黎.银行对中小企业提供进一步金融支持的探讨[J].经济师，2003.(2).
[4]何勇.中小企业发展中金融服务同题研究[J].武汉金融高专学报，2000.(2).
[5]邓栗玉.中小企业发展与改善金融服务[J].福建金融管理干部学院学报，2000，(4).
