论我国商业银行贷款风险管理制度

一．研究背景 

二、我国商业银行贷款的风险分析

三、加强我国商业银行贷款风险管理体制的措施

四、结论

内 容 摘 要

商业银行的经营与生俱来就具有风险,而大量的不良贷款也严重的影响了我国商业银行的经营管理,造成不良贷款的原因既有外部的政策原因,也有银行内部的原因,即贷款管理体制的不完善.本文就我国商业银行贷款存在的风险以及风险管理体制存在的问题进行了简要的分析,并从贷款风险管理制度本身以及其制度的强化两个方面+-进行分析,提出强化措施,以求我国商业银行做好贷款风险管理.

论我国商业银行贷款风险管理制度

一．研究背景 

 现今我国社会出现越来越多的商业银行信贷。毫无疑问，要确保商业银行的稳健经营和发展，首要任务是防范和控制信贷风险。所谓信贷风险，就是指贷款不能按期收回，造成信贷资金及其收益损失的可能性。 我国商业银行是我国金融体系中的重要组成部分，它运营的安全性是保证我国国民经济健康稳定发展的重要因素。商业银行由于其经营管理体制的缺陷和外部环境的制约，在支持经济发展、维护社会稳定的同时，积累了大量的不良信贷资产，形成严重的风险隐患。银行信贷风险管理一直是我国金融工作中的薄弱环节，以前巨额不良资产以及低下的银行经营效率是我国银行信贷风险管理问题的集中反映。因此，我国商业银行信贷风险管理方面存在许多理论问题和实际问题急需金融理论工作者去研究与探索。

我国商业银行贷款的风险分析

 商业银行信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。市场性风险主要来自企业(借款人)的生产和销售风险(即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。 商业银行信贷风险的防范, 主要是不良信贷的防范。工商银行的信贷手册里有一段名言:“我们收取的利息再高, 也难以弥补信贷本金的损失! ”我国2002年全面实行信贷五级分类制度, 该制度按信贷的风险程度, 将银行信贷资产分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失。不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。银行信贷业务中占比重大的是信贷业务，信贷具有风险较高、收益突出的特点，对整个银行的经营举足轻重。

影响我国商业银行信贷经营的安全和高效的主要因素是贷款风险，实行贷款风险管理是我国商业银行最紧迫的任务之一。商业银行贷款管理必须建立完善的信贷管理责任制，重视风险研究和风险管理的有效性。因此，研究信贷风险意义重大，一般来说商业银行信贷风险具有以下特征： 

客观性：只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。商业银行最显著的特点就是负债经营，银行大部分营业资金来自于客户的各种存款和其他借款。这一经营特点决定了银行与生俱来就伴有一定风险性。风险是一种客观存在，只要银行从事信贷业务那么风险就不可能摆脱风险，信贷风险的存在不以人们的主观意志转移为转移。 

 (二)隐蔽性：隐蔽性风险是指损失产生的不确定性，人们难以确定何时、何地、何种程度的潜在损失。但风险由可能损失转变为损失还需要一定客观条件。由于信贷资金的不断流动，人们难以准确辨别银行信贷资金是否以发生损失，即使某些不确定性因素造成损失的可能性已经出现，银行仍可以通过不断吸收存款来保持流动性，使得银行在巨额亏损时仍能够运转，因此其风险具有隐蔽性。 信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。 

 (三)可控性：可控性风险是客观存在的并不是说信贷产生风险，而是信贷产生风险发生的可能，信贷风险可以监测与防范。商业银行可以在信贷风险发生前运用一系列手段加以预测及防范。对于风险的控制采用不同的控制方法会产生不同的结果，建立科学有效的决策机制，科学合理的管理机制能有效预防风险的发生和危害。是指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。

商业银行信贷的主要风险种类 

贷款风险是商业银行在具经营过程中由于各种不确定的因素，使实际收益和预期收益发生一定的偏差。从而商业银行的信贷活动既受到宏观经济形势、行业与产业变化和调整等外部因素的影响，也受到信贷活动的内部操作环节的影响。因此，商业银行整个授信过程中所发生的一些预计或未预计的、会对银行信贷资产的收益产生不利影响或带来损失的潜在事件。随着金融市场的发展和业务领域的扩展，信贷风险不仅仅是指贷款资产的风险，还涉及到担保、承兑与贴现、信用证等授信业务等。根据导致信贷资产损失的风险事件的不同，一般分为下面几种类型： 一是操作风险，操作风险是入市承诺的兑现使得我国金融市场的对外开放度不断提高, 本土商业银行面临更加激烈的竞争, 这对商业银行的风险管理提出了更高的要求但基于本土商业银行产权缺位、内部控制机制缺乏, 流程设计失当等因素所造成的操作风险日益凸显。操作风险依据风险成因又可细分为两类一类是操作失败或失误风险, 包括人员风险、流程风险和技术风险等, 另一类是操作策略风险, 指在应对外部事件或外部环境时, 如政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等, 由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。前者主要与内部控制效率或管理质量有关, 又称为内部风险后者主要与外部事件有关,又称为外部事件或外部依存风险。二是担保风险，信贷担保只是发放信贷的必要条件而不是发放信贷的充分条件。目前，商业银行对信贷担保还存在一种错误认识，即过于看重信贷担保的作用，认为只要有信贷担保就可以发放信贷。信贷担保只是分散了信贷风险，提供了一种补偿功能，但它不能改变借款人的信用状况，也不能保证足额偿还信贷，因此不能从根本上消除信贷风险。缺乏判断抵押品评估机构评估资格和识别评估结论准确与否的标准。对于是由银行还是由借款人聘用评估机构、聘用具有什么资格的评估机构、如何考核评估机构的资信状况、如何判定评估机构的评估结论是否准确等没有明确要求。实际情况是评估机构基本上是由借款人聘用，支付评估费用，受聘的评估机构往往考虑借款人的要求，高估抵押物价值，银行只要看到评估机构的评估报告后就予以认可，造成大多抵押物价值高估，银行处置抵押物时，要么抵押物有价无市，要么清算价值大大低于账面价值。另外也没有判断抵押物变现能力的标准。造成实际工作中无法判断抵押物是否为市场所接受，接受程度如何。 三是道德风险，道德风险是委托人与代理人签约后,在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化,采取不利于他人的行动,侵占他人的利益,从而造成他人损失的可能性。商业银行在经营管理过程中,存在着多层次和多方面的委托代理关系,因此由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免地产生和客观存在。我国商业银行的主要利润来源仍然是信贷业务,信贷业务的道德风险问题也成为近年来商业银行风险防范的研究重点。

四、加强我国商业银行贷款风险管理体制的措施

（一）商业银行贷款风险管理制度应坚持的原则

 1、有效防范和控制风险的原则。2、效率原则。3、风险管理与业务发展并重原则。4、责权统一原则。

（二）强化风险管理制度的措施

1、制定科学的风险评价体系。指定科学可行的风险评价体系，对潜在风险进行量化的评价和划分风险的等级，及早的发布预警信号，才能将风险控制和化解在萌芽当中。2、建立全社会的信用保障体系。建立以金融信用环境为核心，以经济和金融为双赢目标，加大力度打击和制止恶意违约的行为，综合治理好信用环境。3、落实贷款风险管理责任制。对因主观原因而使得贷款资产产生损失的应当根据责任制追究其责任，按规定给予处罚；对贷前调查评估工作不全面或存在明显遗漏的，造成评审决策失误的责任人以及不落实放贷条件而使贷款资产产生损失的，应追究其主管责任。4、落实贷款风险管理“三查”制度。强化贷款风险管理就必须落实事前、事中、事后的“三查”制度。5、实行贷款风险管理激励制度。除了《股份制商业银行公司治理指引》所确立的基本激励原则，银行还应当根据自身的实际，不断完善评价体系，建立激励机制。6、培育良好的风险管理文化。协调好规模、质量、效益三者之间的关系，辨清规模是有效的，发展是有质量的，不能讲发展而不重质量，也不能只讲市场而不讲风险。7、改进贷款经营考核机度。对商业银行行长的考核就必须规定明确的任期目标，避免更换责任人而造成短期行为，具体可以对省、市、县的银行行长确定任期。8、不断完善和优化信息管理系统。与信贷部门日常收集的客户信息以及无极分类中积累的借款人、保证人等资料结合起来，建立一个统一的信息管理系统，对信息进行统一管理、加工和更新；理顺管理信息的传输渠道以提高其流转速度和经营管理的利用率，实现资源共享；将风险管理与科技应用一体化、规范化、标准化，使系统能够给贷款风险管理提供快捷而准确的信息支持。

四、结论

总之，我国商业银行贷款风险管理制度的确有效的取得了防范和控制风险的作用，但是还有许多需要完善和补充的地方，等着我们不断的进行完善。因此商业银行应当做好贷款的贷前、贷中、贷后的调查，严格依据风险评价体系对贷款进行审批，定能做出正确的评审决策；通过科学可行的风险评价体系，对贷前、中、后所隐藏的风险及时发布预警，进行防范，对已有的风险进行有效的控制。

参 考 文 献

[1]吴德礼.银行不良资产化解方式方法.中国金融出版社.2001.

[2]庄毓敏.商业银行业务与经营.北京.中国人民大学出版社.2003.7.

[3]王红夏.我国商业银行信贷风险形成原因分析.企业改革与发展.2005.