中小金融机构风险形成的原因分析

一、中小金融机构风险的相关概述2

（一）、中小金融机构的经济地位2

（二）、中小金融机构的特征2

1、规模较小、服务对象相对固定2

2、法人机构数量多、单个法人分支机构少2

（三）、中小金融机构风险的类型3

1、信用风险3

2、流动性风险3

3、操作性风险3

4、支付风险3

5、经营性风险4

（四）、中小金融机构风险对我国经济的影响4

二、中小金融机构风险形成的原因5

（一）、自身先天弱势5

（二）、发展策略失误6

（三）、监管不健全7

三、中小金融机构风险的防范对策7

（一）、完善内控管理7

（二）、明确市场定位8

（三）、构建风险防范体系8

（四）、必要的政策扶持9

内 容 摘 要

中小金融机构是指股份制商业银行和地方性金融机构，在我国金融体系中占据重要地位。本文从中小金融机构发展历史和自身特点出发，结合金融行业的一般规律与当前经济市场环境的实际情况，详细分析了中小金融机构风险形成的原因，为中小金融机构风险防范提供参考方向。中小金融机构目前已成为中国金融业中极具活力的重要组成部分，分析中小金融机构风险成因，防范金融风险，对金融体系的正常运行、金融市场稳定发展、促进我国经济长期持续发展等具有十分重要的意义。

关键词：中小金融机构 风险 成因 防范对策 发展 

中小金融机构风险形成的原因分析

中小金融机构风险是中小金融机构在其发展过程中暴露出来的对经济社会发展有不利影响的弊病，分析其风险产生的原因对防范和化解金融风险具有相当重要的意义。本文意在研究其产生的原因、表现和对策。

中小金融机构风险的相关概述

（一）、中小金融机构的经济地位

中小金融机构是指专门从事货币信用活动的股份制商业银行和地方性金融机构，它的产生和发展顺应了经济全球化的发展趋势和我国经济建设的强烈要求，为增加就业、缓解社会矛盾、发展经济做出了重大的贡献，经过几十年的改革和发展，中小金融机构已经逐渐成为我国金融体系中不可替代、不可或缺的重要组成部分。

（二）、中小金融机构的特征

1.规模较小，服务对象相对固定

自实施改革开放政策以来，我国的经济环境得到大幅度改善，国民经济快速增长，从事经济活动的各行业在此环境下迅速发展，对金融业来说，一个突出的特点就是中小金融机构快速发展。目前，中小金融机构（多指国家政策银行和国有商业银行之外的非证券、保险类金融机构））约占1/3的市场份额，已经成为金融业的主力军。中小金融机构的产生，改变了我国大型金融机构垄断的状态，在整体上推动了我国金融体系改革和经济建设。然而从时间上来看，中小金融机构只有短短的几十年的发展，与大型金融机构相比，在资产总额、注册资本、融资能力、负债能力等总体实力方面有着明显的不足，同时，相对狭窄的区域范围也决定了其服务对象相对固定，无法在激烈的市场竞争中形成较大优势。

2.法人机构数量多，单个法人分支机构少

中小金融机构在我国发展历史短暂，但有较快的发展速度，在二十世纪八十年代至九十年代初不到十年的时间里就占据了金融市场1/3的份额，法人机构数量众多。截止1999年9月末，城市信用社有3200余家，城市商业银行有90家，农村信用社有46641家，同时，中小金融机构服务范围集中在较小的区域内，如城市商业银行业务范围大多局限在本市城市、城市信用社集中在本区范围、农村信用社集中在本乡镇，单个的法人分支机构相对较少。

（三）中小金融机构风险的类型

1、信用风险

信用风险又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。对于中小金融机构来说，信用风险是指借款人到期不能履行还本付息的责任而导致自身蒙受损失的可能性。

目前来说，信用风险是我国中小金融机构金融主要的风险类型，具体表现为贷款质量风险和贷款集中风险。根据投资理沦分析，贷款质量风险主要分为逾期贷款比重、呆滞贷款比重和呆账贷款比重三个指标，比率越高，信用风险就越高，按照目前对贷款形态指标考核的要求，逾期贷款余额与各项贷款余额之比不超过8％，呆滞贷款不超过5％，账贷款不超过2％，而在实际操作中，中小金融机构很难达到上述指标的要求。[1]

2、流动性风险

流动性风险是指中小金融机构的现有流动资产由于无法满足客户提款和贷款需要而丧失清偿贷款能力和蒙受损失或面临倒闭的风险。流动性风险属于潜在风险，也是各中小金融机构面临的主要风险之一，当一家金融机构缺乏流动性时就不能获得充裕的资金或满足客户需要，进而影响机构的业务活动和盈利能力，更严重的，会导致中小金融机构倒闭。

3、操作性风险

操作性风险是中小金融机构因内部控制管理机制失去效能而产生风险的可能性。中小金融机构办理业务或内部管理出了差错，必须做出补偿或赔偿；法律文书有漏洞，被人钻了空子；内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手；电子系统硬件软件发生故障、网络遭到黑客侵袭、通信故障、电力中断、地震、水灾、火灾、恐怖袭击等等，都属于操作性风险的范畴，都会给中小金融机构带来损失。

4、支付风险

近几年来，一些中小金融机构特别是前几年的农村基金会，一是由于内控机制不健全，管理混乱以及严重的违规经营，加上管理人员素质低下，违法犯罪活动经常发生，导致经营陷入困境，出现支付危机；二是由于社会信用体系没有建立，社会信用保障机制不健全以及地方保护主义行政干预，造成中小金融机构经营举步艰难，而出现支付风险。

中小金融机构的支付风险一般表现为：备付率低，到期存款支付困难，资金回笼慢，缺口大；经营收入少，往往收不抵支，财务状况恶化，亏损严重；不良资产居高不下，难以盘活；丧失社会信誉，出现存少取多的恶性循环，往往难以吸收新的存款。支付风险暴发力强，对社会影响较大，严重的会导致中小金融机构倒闭和引发金融风险，破坏社会安稳引起社会动荡。

5、经营性风险

经营性风险是指由于管理不善而造成损失的可能性，是一种不确定的财物损失。在市场经济中，中小金融机构由于体质的薄弱性极易受到金融风险的冲击，其中，中小金融机构信用基础的市场化演变、内部治理结构改革滞后于市场化进程和社会公众金融风险意识未紧跟市场化发展，是中小金融机构经营性风险产生的深层次原因。[2]

（四）中小金融机构风险对我国经济的影响

 中小金融机构作为金融体系的重要组成部分，在我国市场经济进程和金融体制改革中发挥着重要作用，但在其发展过程中，由于法律法规不健全、内控机制不完善等主客观原因，形成了很大的风险隐患，如不采取积极有效的措施防范与化解，势必影响我国整个金融体系的稳定。

与国有独资商业银行不良资产得以政策性剥离的一个明显对比是，数量众多的中小金融机构（主要指城市商业银行、城市信用社及农村信用社等存款类银行机构）的不良资产存量长期得不到有效化解。从微观层面上分析，这不仅严重影响了中小金融机构的资金流动性管理，使其在信息透明性要求日益严格的金融市场竞争中处于极为不利的局面，更使其在完善法人治理结构等关键性的改革环节上产生不容忽视的操作性障碍。从宏观层面分析，一方面是现存的高风险使得中小金融机构无法持续健康发展，另一方面则是如果按照市场准入原则取消民间金融准入限制，无疑将加剧中小金融机构现有的竞争性经营风险，不利于存量风险的化解，两方面的归结限制了金融市场竞争机制的有效运行，破坏了金融发展的内在逻辑，也使我国当前金融监管陷入一种尴尬的状况。

因此，寻求一种风险处置与稳健发展的市场竞争秩序，并不断建立与完善中小金融机构在进入、经营以及退出等方面的市场竞争秩序，是当前中小金融机构改革与发展的关键所在。[3]

中小金融机构风险形成的原因

（一）、自身先天弱势

1、资产规模较小。我国在改革开放之前为适应计划经济的需要，除了人民银行作为财政部下的一个司局而存在外，并无其他金融机构。1978年之后，在政府和国企的关系之间按照市场经济的原则进行了“利改税”和“拨改贷”的改革，同时相应地建立了以工农中建等四大国有银行为核心的金融体系，但是，适合给中小企业和农户贷款的地区性中小银行和中小金融机构的发展相形滞后。和大型金融机构相比，中小金融机构在资产总额、注册资本、融资能力、负债能力等方面长期处于低下水平。

2、风险管理体系不完善。风险是金融机构固有特性，与金融机构相伴而生。决定一家金融机构竞争力高低和经营能力大小，核心就在于金融机构能否有效的对风险进行全面有效的管理，能否积极的承担和管理风险，长远来看，关键在于金融机构能否建立良好的风险管理架构和体系，体系越完善，金融机构出现风险的可能性越低。中小金融机构的发展仅仅只有几十年的时间，尽管数量已经有了大幅度的增长，但在风险管理方面仍有很大欠缺，一些中小金融机构由于相关制度不健全，或者对制度执行情况缺乏有效监督，对违反制度规定的行为查处不力，风险管理和内部控制薄弱，大案、要案屡有发生，导致了大量的资金损失。

3、风险管理理念落后、风险管理文化、风险管理战略缺失。部分中小金融机构对于风险管理工作的认识还比较落后，一些基层业务人员往往错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上，认为风险管理是阻碍业务发展的。另一方面，部分风险管理人员通过否定业务逃避承担风险，使应当发展的业务无法发展，加剧了业务部门与风险部门之间的误解，致使全面风险管理、全员风险管理的理念不能得到全面树立，这无疑将增大了中小金融机构识别风险、控制风险的难度。 其二，风险管理文化并未从上到下地在农村中小金融机构真正形成，风险文化没有作为企业文化的一部分植根于所有员工的心中，贯穿到业务拓展的全过程，风险管理在中小金融机构经营管理中也未上升到战略高度。这一系列问题必然会导致中小金融机构产生风险。

4、客户群不稳定。在世界上任何一个国家和地区，企业都毫无例外的是经济活动的中心，同时也是金融市场的基础，它们往往与金融机构之间保持着相互依赖的经济往来关系。当前环境下，由于区域范围和规模的制约，中小金融机构的客户更多的是一些中小企业。在一系列经济活动中，企业因从事商品的生产销售等业务而与金融机构密切联系起来，同大企业相比，中小企业普遍具有贷款额度更低、贷款频率更短、贷款成本更高的缺点，决定了中小企业在与金融机构来往过程中往往具有较高的规模不经济性和风险性。目前，中小企业的生存与发展面临着更为严峻的挑战，一旦企业经营不善，中小金融机构的业务活动将会受到严重冲击，长期下去势必影响其发展。

（二）、发展策略失误

1、对市场准入政策把握不准。国家对金融市场准入门槛的限制，主要表现在注册资本限额和数量指标控制两个方面。一方面，以农村商业银行为例，《中华人民共和国商业银行法（修正）》第十三条规定，设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币，《村镇银行管理暂行规定》第八条第三款规定，在县（市）设立的村镇银行，其注册资本不得低于300万元人民币；在乡（镇）设立的村镇银行，其注册资本不得低于100万元人民币。相对较大的资本要求使得中小金融机构在建立之初资本金严重不足，有的金融机构甚至在成立之初资本金不完全到位，也没有及时的进行资金链的补足，抗风险的能力先天不足。另一方面，为促进各中小金融机构更好地服务地方经济和中小企业发展，增强服务辐射功能，银监会相应的对股份制商业银行、城市商业银行的分支机构市场准入政策做出了调整，凡是符合条件的中小商业银行在相关地域设分支机构将不再受数量指标控制。相对宽松的市场条件使得中小金融机构分支的建立缺乏科学分析和统一规划，产生了远超市场需求数量的金融机构分支机构，加剧了中小金融机构的风险集聚。

2、市场定位偏离。我国中小金融机构在建立至今的发展过程中一直将其业务定位于为中小企业与个人用户服务，中小金融机构根据自身和竞争对手在市场中所处的位置，针对中小企业和个人用户的特点，通过营销策略的实施，强有力地创造出服务更好、更有特点、更符合要求的差异性优势，并将这种差异性优势生动地传递给其客户，从而在成立之初谋求到了更大的市场份额和可持续的竞争优势。但由于市场竞争的变化，中小金融机构的主要业务逐渐转移为对地方重点项目和大企业投资放贷，间接失去了中下企业和个人客户的市场优势，由此导致了贷款和信贷风险过于集中的局面，一旦项目出现问题或企业经营不善，贷款本息很难收回，将会直接导致中小金融机构的资产与负债严重失衡，形成严重的金融风险。

（三）、监管不健全

在经济全球化的背景下，加入世界贸易组织既给我国金融业带来了前所未有的机遇，也带来了史无前例的冲击。中小金融机构由于资产规模小、交易成本高、服务功能不齐全，在市场竞争中处于不利地位，要生存发展就必须得到政府和中央银行的政策扶持，这也是世界各国的一般惯例。我国中小金融机构数量众多、市场复杂，需要从实际出发的进行监管，而现行的金融机构监管法规具有普遍性和适应性，缺乏监管的针对性；另一方面，从事中小型金融机构监管的大多是基层监管人员，大多没有经过系统培训，缺乏分析判断金融风险的能力，且理论功底和实践经验不足，使得监管人员的水平和能力相对较低，也缺乏相应的监管经验。[4]正是由于当前监管的不健全，我国中小金融机构在发展过程中极易受到金融风险的冲击，从而对其生存和发展造成不可估量的损失。

三、中小金融机构风险的防范对策

（一）、完善内控管理

与传统的制造业等行业相比，金融业往往具有更多的风险性，正因为风险大，对风险管理的要求更强，而金融行业的风险管理在很大程度上依赖于内部控制，中小金融机构作为我国金融体系中重要的组成部分，也要加强对内部的控制与管理。

1、内部控制管理制度是中小金融机构管理制度的重要部分，同时也是风险管理的重要工具，主要包括治理结构、内部审计机构设置等方面。建立完善的内部管理框架体系，要深入研究中小金融机构内部控制和相关政策，加强内部控制制度的设计和实施，统筹兼顾，从整体出发，建立健全覆盖机构内所有业务活动的全面风险管理制度，在提高中小金融机构风险防范能力的同时，保证其运营过程不偏离正常轨道。

2、针对当前中小金融机构人力资源管理与开发理论还滞后于实践的事情，中小金融机构要创新风险管理理念，从整体出发，通过员工激励和绩效考核，有针对性地、创新性地提升基层业务人员的业务能力，促使全面风险管理和全员风险管理的理念在机构内的全面树立，降低中小金融机构识别风险、控制风险的难度。同时，要将风险管理作为企业文化的一部分，加强风险管理文化在机构内部真正形成，建立健全风险评估体系，并将其应用到业务活动的全过程。

（二）、明确市场定位

在日益激烈和逐步国际化的金融市场竞争中，中小金融机构要发展壮大，必须明确自身定位，发展独特的竞争优势。市场定位问题是中小金融机构能否保持竞争优势的关键，当前，中小金融机构在市场上面临的问题主要表现在两个方面，一是市场定位偏离最初方向，二是内部市场定位模糊。中小金融机构要明确自身市场定位，应当从这两个方面入手，在降低市场竞争代价的同时构筑自己的核心竞争力。

1、中小金融机构与大型金融机构相比，在信用保障、制度结构、资金规模、区域覆盖等方面存在着明显的缺陷。因此，在市场定位上，中小金融机构应充分把握地方的市场优势，明确自己成立与生存的战略和宗旨，避免与大型金融机构的正面冲突，针对自身所在区域的市场需求状况，对业务活动进行灵活性的调整，对区域定位、客户定位、产品定位等方面进行严密的细分，以灵活的方式为中小企业提供更加灵活和多样化的服务，在发展自身的同时也为当地经济做出贡献。

2、目前的金融市场中存在着一个普遍的现象，由于市场准入过松，同一区域内往往存在着从事同一业务活动的不同金融机构，这一现象既不利于中小金融机构树立自己的独特的形象和声望，也不利于市场资源的合理配置，造成了资源的巨大的浪费。针对这一现状，中小金融机构应调整专注于信贷、股票等传统零售业务领域的政策，将业务重心投入金融中介、金融代理等批发业务领域，为客户提供全方位金融服务的系列产品。[5]

（三）、构建风险防范体系

近年来，我国中小金融机构的内部控制制度和业务人员的整体素质都呈现出整体提高的趋势，但在其业务活动中仍然存在着由于操作不当或风险预测失误而引发的危险，对中小金融机构的发展产生了严重的不利影响，更有甚者导致部分中小金融机构破产。风险评估是及时识别、科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不正确因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节，更加凸显了构建一个有效的风险防范体系的必要性和重要性。

1、针对目前金融市场上的法律内容滞后于国际金融标准、对违规行为查处不够、法规条例适用对象过于广泛等一系列问题，应加快建立健全有关法律法规体系，以行政的手段推动金融业走上依法经营的良性道路，防范中小金融机构业务活动中实际操作难以执行的现象和降低对防范内部风险的不利影响，从而使中小金融机构的有关管理更具有严肃性和可操作性。

2、加强构建信用体系。当前，市场机制正逐步成为整个国民经济运行的基础性机制，信用关系也成为维系各个市场主体间经济关系的重要纽带，整个社会对信用系统的需求急剧增长。然而，在目前的市场环境下，信用关系的管理并不仅仅依赖于习俗观念和道德规范，更多的要依靠正式的法律约束，因此，要加快组织信用体系的相关立法，构建完善的企业和个人信用体系，从而降低中小金融机构的信用成本，提高其风险规避效率，进而促进中小金融机构的健康发展。

3、构建风险预警系统。风险预警系统实际上是根据所研究对象的特点，通过收集相关的资料信息、监控风险因素的变动趋势，并评价各种风险状态偏离预警线的强弱程度，向决策层发出预警信号并提前采取预控对策的系统。构建金融风险预警系统，是当前经济发展的大势所趋。但是，风险预测需要对大量的信息进行综合分析，落后的人工管理手段已经无法适应，只有依靠高科技手段结合人工管理，提高分析的自动化水平和处理能力，才能逐步提高风险预测的准确性和及时性。因此，建立一个高度自动化、智能化的风险预警系统，与机构内部其他系统密切配合，将在中小金融机构的风险管理体系中发挥出积极的作用。[6]

（四）、必要的政策扶持

当前，我国金融机构特别是中小金融机构，存在着产权不清、资本金不足、市场定位不准、外部环境恶劣等诸多问题。尤其是中国的入世，威胁中小金融机构运营的因素也不断增多。面对我国已经初步形成多层次、多类型的金融机构体系，政府机构会应及时采取措施，从保护人民利益和维护中小金融机构安全的角度出发，建立起完善的中小金融机构监管体系。

1、政府是计划经济条件下经济活动的组织者和管理者，近年来，金融市场竞争日益激烈，要求政府机构充分研究我国金融市场的现状，从实际出发，切实保护经济单位利益和维护经济秩序。一方面，要不断完善中小金融机构相关的监管对策，将国外金融监管成功的实践经验和国内的市场经济实情结合起来，建立灵活的监管体系，构建良好的金融监管制度，提高监管人员的风险判断能力，对中小金融机构进行依法的有效的监督管理。另一方面，要加强建立资本金补充机制和存款保险金制度，对部分资不抵债、即将或已经出现严重风险问题的中小金融机构进行市场退出处置，在完善中小金融机构的市场退出机制和信息公告制度的基础上加强监管机构之间的协调合作和与国际间合作。[7]

2、在一定情况下，政府干预过度也会导致金融风险。从客观上来讲，中小金融机构的发展与区域经济发展之间是相互联系相互渗透的关系，因此，政府在监管中小金融机构的运营活动的同时，也要适当控制对中小金融机构的干预程度，将控制力度保持在合理的范围内，避免干预过度。同时，制定各种优惠政策吸引更多的投资机构进入市场，为中小金融机构的生存和发展提供多元的经济环境。

参 考 文 献

1、董雪梅.中小金融机构风险初探[J].哈尔滨金融高等专科学校校报，2000年，（3）：28~30

孟霖.浅析中小金融机构存在较大经营风险的深层次原因，2011年，（4）：11~11

余丽鹏.关于中小金融机构风险化解及市场退出问题的思考，2003，（2）：29~31

任浩.农村中小金融机构监管研究，2015，（30）：176~176

张宇.浅析中小金融机构面临的困境，2012，（4）：131~131

陈桂环.中小金融机构风险防范的初步探讨，2014，（20）

王平.论我国金融机构监管的法律问题.