目 录
一、文献综述
（一）国外商业银行贷款风险管理研究
（二）国内商业银行贷款风险管理研究
二、概念与理论
（一）商业银行贷款的概念
（二）商业银行贷款风险的概念
（三）商业银行贷款风险管理概念
三、我国商业银行贷款风险的主要表现与成因
（一）商业银行贷款风险的主要表现
（二）商业银行贷款风险的主要成因
四、我国商业银行贷款风险管理的现状与问题
（一）贷款风险管理技术落后
（二）内部控制机制不完善
（三）政府融资平台中的贷款风险不断增加
五、我国商业银行贷款风险管理的相关建议与措施
（一）完善商业银行内控机制
（二）严格遵循依法放贷要求
（三）加强贷中动态风险监控
（四）完善贷后风险预警机制
（五）强化地方政府融资平台监管
（六）优化资产负债结构
六、结语
论我国商业银行贷款风险管理制度
摘要：随着我国市场经济的不断发展，商业银行之间的竞争越来越激烈，商业银行为了应对激烈的市场竞争开始寻求一种能够在激烈市场竞争中占据优势地位的方式。商业银行的基础业务是通过存款利率与贷款利率的差额来获取利润，因此，商业银行为了获得市场份额开始通过降低信用条件来争取更多的贷款用户，从而增加商业银行的市场占有率。随着信用政策的降低，随之而来的就是坏账准备不断增加，银行贷款风险不断增大。本文从实际情况出发对商业银行贷款风险的相关现状进行了阐述，并在此基础之上分析了造成贷款风险的原因，进一步提出了相关的应对措施。
关键词：商业银行 贷款风险 风险管理
一、文献综述
（一）国外商业银行贷款风险管理研究
国外对于商业银行贷款风险管理的研究相对较早，早在1776年的《国富论》中就提出了真实票据理论，1915年莫尔顿提出了资本转换理论，极大的推动了银行业的发展，随后国际上很多的经济学家相继提出了资金总库理论、资金分散理论以及资金转换理论，这些理论的提出对于商业银行强化银行信贷管理，降低银行贷款风险具有非常重要的意义。目前，国际上的专家学者不断地通过建立科学的模型来有效的降低贷款风险，国际上对于贷款风险的管理水平正在不断的提升。
（二）国内商业银行贷款风险管理研究
我国对于商业银行贷款风险管理的研究比较晚，自上世纪八十年代才开始不断的研究相关理论，但是我国通过吸取先进的国际理论，在结合我国国情的基础上，对于商业银行贷款风险管理的研究取得了非常大的成果。3000年武建提出了构建预估模型的理论，对于我国提高贷款风险管理起到了非常重要的作用。伍铁林在2014年发表的《商业银行信贷业务风险控制研究》中以风险控制概念为源头提出了坚持企业文化为风向标的银行信贷风险管理方案，对于我国银行提高贷款风险管理水平具有很重大的意义。随着我国市场环境的不断变化，我国对商业银行贷款风险管理的研究还在不断的深入，这将会对我国商业银行的发展起到至关重要的作用。
二、概念与理论
（一）商业银行贷款的概念
一般来说,传统商业银行是指经营货币借贷、以盈利为目的的经济实体。而现代商业银行的经营范围有所扩大,除了传统的货币借贷表内业务外,还包含大量表外业务,这一特征在国际上大银行集团体现得尤为明显.贷款是体现一定生产关系的货币借贷行为,是一种以偿还付息为条件的价值运动的特殊形式。
（二）商业银行贷款风险的概念
商业银行贷款风险主要是指商业银行经营信贷业务的风险总和即商业银行在经营货币和信用业务过程中由于各种不利因素引起货币资金不能按时回流不能保值增值的可能性。其表现主要为不良贷款快速增长，资产质量不断下降;大型商业银行不良贷款规模最大，农村商业银行资产质量最差;行业风险集中，服务业等行业不良贷款率有增长趋势;中长期贷款比重较大。总的来说商业银行在提供贷款时，面临着以下八个风险:
1、信用风险。在我国目前的信贷实践操作中，中小企业的信用缺失成为各大商业银行融资业务中的重大难题之一。中小企业由于技术力量相对薄弱、内部管理不够规范、资产规模较小同时缺乏对自身资信水平的管理机制和意识，因此在中小企业中信用问题的发生频率相对较高，这也是各大商业银行对于中小企业信贷市场并不看好的原因之一。
2、市场风险。一般来说，所谓的市场风险主要指的是市场行情发生了没有预料到的波动，使得质押物没有及时地转换成现金，造成的违约现象。这类风险产生的原因大致有两点:一是对未来市场价格走势预测有误;二是市场供求状况由于出现新的替代品等因素发生改变。
3、操作风险。操作风险的发生大多是由人为因素造成，无论是银行业务员，授信企业相关负责人还是协作监管方的管理者，在三方协议框架下进行供应链金融业务操作的过程中都有可能会出现因大意或者疏忽导致的操作风险。
4、政策风险。国家的宏观经济政策不是一成不变的，任何经济政策的变动，都会对相关行业的发展前景产生相应的影响，在核心企业和配套企业受到经济政策影响的情况下，供应链上融资业务的风险也随之改变。
5、自然环境风险。自然环境风险对于供应链金融业务的影响，主要体现在暴雨、山洪等自然灾害和战争或经济制裁等国家因素所造成的企业产品的意外受损。这些因素如果对供应链上的某个关键企业或环节造成了沉重打击，继而对整条供应链的有效运转造成影响，就会导致银行风险的增加。
6、法律风险。相关法律法规的建设完善需要一个很长的过程，在其调整、修订的过程中，难免可能出现对于供应链运作不利的规定，一旦法律环境发生相应变化，供应链的稳定性将受到很大影响。
7、信息传递风险。供应链上核心企业与配套企业的合作实质上是一种相对松散的企业同盟，随着供应链上企业的逐渐增多，信息在不同企业之间的传递过程将会越来越长，可能会导致上下游企业之间的沟通和交流不够充分，对市场行情的认知因此会不尽相同，由此产生对供应链运作效率的影响。
8、企业文化差异的风险。供应链上企业构成的多样性决定了这些企业在经营理念、企业文化、管理制度、员工培养等方面必定存在差异。这种差异性导致不同的企业对相同问题的看法不一致，并采取不同的工作方法，从而造成供应链条的混乱。
（三）商业银行贷款风险管理的概念
所谓贷款风险管理,是指银行运动系统和规范的方法对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别预测和处理,防范和降低风险损失的发生,以及对信贷活动的影响程度,以获取最大的贷款收益的信贷调控行为。
三、我国商业银行贷款风险的主要表现与成因
（一）商业银行贷款风险的主要表现
1、不良贷款快速增长，资产质量不断下降
不良贷款余额逐年增加，规模较大。2014年不良贷款余额高达8, 425.60亿元，增长速度较快，2011-2014年涨幅分别为:-1.32% ,15.19% ,20.14% ,42.29%。不良贷款率近几年比较稳定，2014年达到最高1.2%，有上涨趋势。
2、不良贷款迁徙率较高，损失类贷款增速不稳定
近年来各类不良贷款均有不同程度增长。据统计，2014年次级类贷款规模超过可疑类贷款规模，高达4031亿元。可疑类贷款稳步增长，但是次级类贷款和损失类贷款增长速度不稳定，次级类贷款2014年比2013年增长58.84%。损失类贷款虽然规模较小，但增长速度很不稳定，2011至2014年增长速度分别为:0.84% 、-5.98% 、28.48% 、22.51%。
3、大型商业银行不良贷款规模最大，农村商业银行资产质量最差
大型商业银行不良贷款余额占全部不良贷款余额比重很大，2014年高达58%，股份制商业银行不良贷款余额占比19%。农村商业银行虽然不良贷款余额占比较小，但是不良贷款率最高，2014年达到1.9%，主要是因为其次级类贷款和可疑类贷款不良贷款率高于其他类商业银行，股份制商业银行不良贷款率最低。
股份制商业银行次级类贷款占比高于可疑类贷款，而大型商业银行和城市商业银行可疑类贷款占比均高于次级类贷款。大型商业银行可疑类贷款不良贷款率高于股份制商业银行和城市商业银行。大型商业银行不良贷款规模大，资产质量较股份制商业银行低;农村商业银行不良贷款规模最小，但资产质量最差。
4、行业风险集中，服务业等行业不良贷款率有增长趋势
据统计，2014年商业银行不良贷款总额为8425.6亿元，制造业、批发零售业和农林牧渔业的不良贷款余额合计数就占了全部不良贷款总额的70%以上，这说明不良贷款行业分布比较集中，行业风险较大。2014年商业银行的不良贷款率为1.2%，除了制造业、批发零售业和农林牧渔业的不良贷款率较高、排名靠前之外，国际组织，居民服务修理和其他服务，信息传输、软件和信息技术服务，科学研究和技术服务等行业排名位居前十。
5、中长期贷款比重较大
中长期贷款比重较大，占全部贷款的50%-60%，但是占比有下降趋势，由2010年的60%下降到2014年的54.4%;中长期贷款规模不断扩大，增长速度也有加快趋势，2011至2014年的增长速度分别为:9.38% ,9.03% ,12.77%、14.98%。
短期贷款比重也较大，占全部贷款的40%左右，占比有上升趋势，由2010年的35%上升到2014年的40%;短期贷款规模不断扩大，但增长速度大幅下降，2011至2014年的增长速度分别为:27.01% ,23.30% ,16.27% ,7.89%。
票据融资比重很小，但增长速度极不稳定，2014年比2013年涨幅近50% , 2013年比2012年呈现负增长。
（二）商业银行贷款风险的主要成因
1、外部原因
（1）经济发展的新常态。许多研究表明，商业银行信贷具有顺周期性，经济景气时，由于对未来经济形势有很好的预期，商业银行很有可能低估信贷风险，通过降低信贷标准、放松信贷条件来扩大信贷规模;一些收益好信用差的企业很容易获得信贷资源;GDP增长率越高，商业银行信贷业务中产生的沉淀越高。而在经济下行时，随着GDP的增速放缓会迅速导致一系列金融违约的发生，表现为不良贷款增加，尤其是产能过剩行业不良贷款率最高，并引发连锁式反应，逐渐波及房产行业、服务业等，由大中型企业扩大到中小型企业。随着我国经济发展的新常态，商业银行贷款风险将在一段时期内继续加大。
（2）《巴塞尔协议III》的施行。主要有两点变化:一是提出了严格的资本比例要求。我国商业银行资本还不是很充足，若要达到协议规定的资本比例要求，就必须调整现有的资产负债结构，如果资产负债率不合理必然加大商业银行信贷风险。二是改进了信用风险的范畴和计量。将信用、市场和操作风险计入到风险加权资产当中，且允许银行根据自身情况来选择适合自己的风险计量方法。我国商业银行不良贷款率高，若采用改进后的信用风险计量方法，虽然能够强化风险意识，但会降低我国商业银行的信用评级，对贷款风险管理提出了挑战。
2、自身原因
（1）资产负债率不合理。银行作为比较特殊的行业，资金来源主要是各种储蓄。银行通过吸储取得资金的同时形成负债，资产负债率越高越说明吸储能力强，也就能更多的发放贷款，利润就越高。但是过高的资产负债会增加信贷风险，从而加大破产的可能性。我国商业银行的资产负债率不合理，高达93%。据统计，2014年大型商业银行负债总额65.7万亿元，占比41.07%，同比增长7.44%;股份制商业银行负债总额29.5万亿元，占比18.41%，同比增长16.26%。
（2）公司治理结构不完善。对于大型商业银行，信贷规模最大，不良贷款额最大，而农村商业银行信贷规模最小，不良贷款额也最小。这说明了信贷规模与不良贷款额呈正相关，但不良贷款率最高的却是贷款风险管理水平较低的农村商业银行。即使是对于大型的商业银行，也由于资本结构、公司治理结构和信贷风险管理水平等因素，其不良贷款率高于股份制商业银行。我国的大型商业银行主要包括建设银行、农业银行、工商银行、交通银行和中国银行等五大行。它们由于其国有身份，公司治理结构还不完善，贷款风险管理的框架、流程、环节得不到梳理和完善，缺乏将信贷风险的分析、计量、操作等纳入日常管理。
（3）存贷款期限错配。存贷款期限错配是指将短期的负债用于长期的贷款当中。短存长贷现象可能是受到宏观经济政策的调整、固定资产投资增长等因素的影响，还可能是与大量的定期存款转活期、流向股市有关。中长期贷款在全部贷款中占比一直以来居高不下，而企业在日常经营中运用比较频繁的资金是活期存款和中长期贷款，很少采用定期存款，所以商业银行在资金来源方面存在不稳定因素，这样就会导致其存款与贷款的期限之间产生错配现象。在信贷规模不断扩大的过程中，中长期贷款的增速也在加快，并且明显高于短期贷款的增速。因此，存贷款期限错配会加剧商业银行的贷款风险。
四、我国商业银行贷款风险管理的现状与问题
（一）贷款风险管理技术落后
目前，我国商业银行贷款风险管理技术相对落后，商业银行不能对贷款风险进行精确的量化，银行在贷款的过程中缺乏明确的贷款标准，银行是否给企业或者相关的个人提供贷款完全依靠管理者以及银行信贷人员的主观判断，即使有的银行制定了一些贷款的具体标准，但其贷款的标准缺乏量化的数据，企业贷款标准相对模糊，银行很难通过这一标准来科学的评判该客户是否符合自身对贷款客户的要求。目前，我国大部分的商业银行都是通过对贷款客户评级来决定是否为客户提供贷款以及提供多大额度的贷款，这种方式的主观性较强，评价结果的准确度不高，很多的企业为了获得更多的银行贷款甚至伪造各种贷款资料，银行很难通过定性分析来辨别资料的真伪，这势必增加了商业英汉信贷风险管理的难度，增加了商业银行的不良贷款，对于商业银行长期稳定的发展非常不利。
（二）内部控制机制不完善
“重贷轻管”现象是导致不良贷款持续增长的症结所在。在客户办理信贷业务时，很少有银行经理会到客户单位进行详细调查。一些担保大额贷款的企业或关联企业，往往没有担保能力，贷款后担保的还款来源无法得到保障。2012年，温州曾出现民间借贷危机，其缘由便是联保及互保的某企业出现问题，加上宏观经济困顿，以致杭州超过600家企业深陷债务泥沼。商业银行信贷业务的贷后检查制度中，并没有明确检查内容，也没有具体的量化标准。比如，信贷经理可自己填写贷后报告。倘若经办人缺乏责任心，没有调查企业的实际库存和财务状况，也不理会贷款资金是否存在滥用和挪用现象，那么信贷风险则更容易发生。
（三）政府融资平台中的贷款风险不断增加
目前，很多的企业都是当地政府的主要经济来源，政府依靠企业纳税获得财政收人，建设地方经济。因此，很多的地方政府为了加大税收，获得更多的财政收人，把地方经济搞上去，就开始帮助企业向商业银行进行贷款。商业银行对于有政府担保的企业其贷款的限制性条件会适当放宽。在短期内，政府依靠企业的经营可能会获得很多的税收收人，当地的经济也会获得比较好的发展，但是从长期来看，一旦企业经营不利，在还款到期日不能按时还款，那么企业将会面临破产倒闭的风险，政府的收人到时候也会锐减，当地经济会受到严重创伤。尤其是作为商业银行，企业破产后，银行很难足额收回贷款，而政府受企业经营不利的影响，没有资金来帮助企业偿还银行贷款。很多的地方政府依靠自身的强势地位不偿还企业的贷款，商业银行只能不断增加自身不良贷款的数额，这对于商业银行的发展非常不利。
五、我国商业银行贷款风险管理的相关建议与措施
（一）完善商业银行内控机制
为了提升商业银行防范贷款风险的能力，银行就需首先对现行体制进行改革和创新。当前，商业银行需对银行现行体制的革新工作进行高度重视。首先，银行可对内控机构进行合理设置，使各部门的具体职责以及工作范围得到明确;其次，银行需加强内部监督管理工作，做到科学性、客观性以及统一性，使银行得到稳步运行;再次，银行还需建设一个内控部门，内控部门的主要工作就是对银行的各个机构进行组织、协调、监督以及检查。相对于其他组织机构，内控部门具有更高的权力，能进行独立办事，处罚决定不受其他机构的制约和干涉。与此同时，银行还需对内部控制监督机制进行建立和完善，使规章机制都具科学合理性，并针对贷款间题建立起集体讨论机制。
（二）严格遵循依法放贷要求
一般而言，贷款风险是由诸多不同因素所引起的。因此，针对不同形式的贷款风险，商业银行就需对内部管理制度进行完善，通过制约机制健全等措施对贷款风险进行预防，进而使贷款资金的稳定性得到有效保障。当前，随着《中国人民银行法》、《票据法》、《贷款通则》、《商业银行法》以及《支付结算办法》等法则的陆续出台，商业银行的贷款工作也随之获得了法律层面的保障。在对贷款活动进行施行的过程中，银行需严格依据相关法律规章进行贷款，在贷款之前需进行核实调查，并签订科学合理的借款合同。另外，银行需对借款人的资格进行严格审查，主要审查内容为借款人的偿还能力、借款用途、借款金额、还款期限、贷款利率以及违约责任等，旨在对贷款担保制度进行严格遵循，使不良贷款风险得到有效减少。最后，为了保证借款人能对借款合同进行履行、按照还款日期归还贷款，使贷款风险得到降低，在鉴定合同的过程中，商业银行就需依法设定担保，并在实际的借款过程中对科学合理的担保方式进行确定。
（三）加强贷中动态风险监控
多数情况下，银行只有在与企业发生融资业务往来后，才能更全面和深入地了解企业的实际情况，然而，这时银行资金已经发放给客户，银行失去了对于融资资金的主动控制权，因而在该项融资业务过程中陷入相对被动的地位;同时，授信企业和银行之间对于供应链上信息的掌握是不同步和不对称的，这些都加大了银行贷后管理的难度。从信贷业务运行周期的角度来看，贷前的分析和决策时间相对较短，而融资业务开始后直至所有款项按量按时回收之前的时间却非常长，这期间可能发生的不确定因素比贷前更多更复杂，因此，如不能及时地发现和处理早期出现的风险信号，将会对银行资金的安全回流产生非常巨大的影响。在这种情况下，银行必须赋予贷后管理部门更多的管理和监督权限，加深对于贷中风险监控的认识，把更多的精力放到对已经发放的融资产品的持续关注和监督上来。
（四）完善贷后风险预警机制
风险预警机制的建立和应急预案的设置对于供应链金融业务风险控制的必要性，通过对风险预警信号的分门别类，有的放矢地从供应链上的各个角度对其进行监督和检测，极大地加强了风险分析的技术含量，提高了风险搜索的针对性和有效性，增强了商业银行风险管控的水平。然而，我国商业银行的风险预警机制仍然在实践中摸索和进步，还有待进一步对预警机制进行标准化改进。
（五）强化地方政府融资平台监管
在政府提供担保贷款的过程中，一定要核实企业的真实信息，在自身的能力范围内为企业提供贷款担保，帮助企业获得更多的发展机会的同时还能保证商业银行的利益不受损失，最终实现政府、企业以及银行的共赢。另外，我国政府应该设置专门的政府融资贷款监管机构，对通过地方政府融资平台获得的贷款应该予以严格的监督与管理，保证贷款的资金能够及时归还，督促企业进行严格的资金管理，信守商业信用，提供商业银行对于地方政府融资平台贷款的信任，积极发展地方政府融资平台。政府对于这一融资平台也要强化管理，对通过地方政府融资平台贷款的企业要进行全面的调查，对其偿还能力、信用水平、资金状况进行深人的了解，帮助商业银行做好把关工作，通过有效的监督管理来降低商业银行信贷风险，保证商业银行长远稳定的发展。
（六）优化资产负债结构
新常态下，商业银行赖以生存的存款会越来越少，利率市场化、互联网金融的进一步发展等都会对商业银行存款这项负债造成很大压力。同时随着证券市场的发展，商业银行资产从贷款为主转为表内外全资产的配置。通过打通信贷、投行、理财等业务的区隔，积极拓展跨境金融、证券化、结构性融资等新型业务，统筹发展表内外资产业务。商业银行的资产主要应该以短期占主导，辅以一定量的中长期资产，积极贯彻国家相关信贷政策要求。通过优化资产负债结构，对贷款风险进行有效控制。
六、结语
商业银行与普通的企业不同，其在追求自身利益最大化的同时还能为其他企业的发展提供资金支持，我国商业银行的发展关系着我国经济发展的整体水平，因此，我国的商业银行的发展受到了社会各界的广泛关注。从自身的运营实际出发，对造成商业银行贷款风险的原因进行深入分析，进而有效解决商业银行贷款风险管理中的问题，对于促进我国商业银行长期稳定的发展具有非常强的现实意义。
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