金融监管与竞争

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内 容 摘 要

银行风险的主要类型有信用风险、市场风险、操作风险

银行风险的主要类型有信用风险、市场风险、操作风险。故平安银行的风险识别相应的为：信用风险识别；银行市场风险识别；银行操作风险识别。 1、信用风险的识别。是指对客户各项风险因素的捕捉和分别进行判断的过程。 实际上就是对客户信用风险的尽职调查过程。客户信用风险评级指标主要包括基本面指标、财务指标两大类内容。 ( 1) 基本面指标。又称为定性指标或非财务指标， 包括品质、实力、环境三个主要方面。品质类指标包括管理层素质、股东治理结构、还贷诚意、信用记录等多个方面。实力类指标从客户的资金、技术及设备、管理、人员等各方面考量企业实力高低。环境类指标包括市场竞争环境信用环境、政策法规环境；( 2) 财务指标。对财务指标的分析主要包括偿债能力指标营运能力指标、盈利能力指标、成长性指标和其他指标等几个方面。①偿债能力指标主要考量客户的资产负债率、利息保障倍数、平衡的流动比率或速动比率等； ②营运能力指标主要考量客户的总资产周转率、应收账款周转率、营运资金周转率以及流动资产周转率等等。③盈利能力指标主要考量客户总资产收益率、销售利润率、净资产收益率。④成长性指标主要计算和分析销售收入增长率、利润增长率、权益增长率等。 2、银行市场风险的识别。银行面临的风险可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。重新定价风险也称为期限错配风险，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限或重新定价期限所存在的差异；重新定价的不对称性也会使收益率曲线斜率、形态发生变化，从而形成收益率曲线风险，也称为利率期限结构变化风险；基准风险也称为利率定价基础风险，是另一种重要的利率风险来源；期权性风险是一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。平安银行应当对每项业务和产品中的市场风险因素进行分解和分析，及时、准确地识别所有交易和非交易业务中市场风险的类别和性质。 3、银行操作风险的识别。操作风险识别过程应该以当前和未来潜在的操作风险两方面为重点。这个过程应该考虑: 潜在操作风险的整体情况；银行运行所处的内外部环境； 银行的战略目标；银行提供的产品和服务；银行的独特环境因素；内外部的变化以及变化的速度。操作风险识别的主要手段有以下几种: ( 1) 操作风险内部分析。其作为日常业务计划循环流程的一部分而完成，典型的是通过一个业务部门员工会议来完成； ( 2) 操作风险指标分析。银行可选择一些和风险产生有关的关键指标，通过监控这些指标， 发现存在一些能够引起风险发生的条件； ( 3) 升级触发指标分析或临界触发指标分析。通过将当前交易或事件与预先定义的标准相比较，引起银行管理层对潜在领域进行关注；( 4) 损失事件数据分析。用以往单个操作风险损失事件的数据记录等信息，来识别操作风险及其诱因；( 5) 流程图分析。通过绘制业务和管理活动流程图，排查和识别业务流程中的风险点。

参 考 文 献

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