商业银行负债管理

【摘 要】商业银行的负债管理是商业银行的重要组成部分

【关键词】商业银行；负债业务；存款管理

一、商业银行负债业务管理的性质与构成

二、我国商业银行负债业务管理中存在的问题

三、提高业务人员的业务素质和思想道德水平

四、积极开展存款营销

五、结束语 

内 容 摘 要

商业银行的负债管理是商业银行的重要组成部分，在银行的经营管理中占据重要地位，我国商业银行对负债业务管理中还有待加强，现阶段商业银行对负债业务管理存在政策法规不健全，成本过高及市场营销机制不健全等问题，我国商业银行在负债管理方面明显处于薄弱的地位，加强负债的经营管理刻不容缓，因此要求商业银行加强负债业务管理和操作规程建设，依据存款量标准制定员工考核机制，通过客户管理体系的构建完善市场营销机制，实现商业银行负责业务管理科学化和规范化。

1998年中央银行取消贷款限额，由指令性计划改指导性计划，国有商业银行自主经营、自负盈亏的经营局面实现。然而，我国国有专业银行要完成向商业银行的转变现规范的资产负债管理，因银行的资产业务资金来源于银行的债业务，因此负债业务的管理在商业银行的管理当中应具重要的位置，但在我国国内的商业银行中由于诸多的原并没有形成负债业务十分有效的管理体制 。

商业银行负债管理

【摘 要】商业银行的负债管理是商业银行的重要组成部分，在银行的经营管理中占据重要地位，我国商业银行对负债业务管理中还有待加强，现阶段商业银行对负债业务管理存在政策法规不健全，成本过高及市场营销机制不健全等问题，我国商业银行在负债管理方面明显处于薄弱的地位，加强负债的经营管理刻不容缓，因此要求商业银行加强负债业务管理和操作规程建设，依据存款量标准制定员工考核机制，通过客户管理体系的构建完善市场营销机制，实现商业银行负责业务管理科学化和规范化。

【关键词】商业银行；负债业务；存款管理

1998年中央银行取消贷款限额，由指令性计划改指导性计划，国有商业银行自主经营、自负盈亏的经营局面实现。然而，我国国有专业银行要完成向商业银行的转变现规范的资产负债管理，因银行的资产业务资金来源于银行的债业务，因此负债业务的管理在商业银行的管理当中应具重要的位置，但在我国国内的商业银行中由于诸多的原并没有形成负债业务十分有效的管理体制 。

一、商业银行负债业务管理的性质与构成

商业银行是以追求最大化利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行是以追求最大化利润为经营目标，而负债业务发生的成本与相关费用便形成了商业银行的开展资产业务的成本，直接影响商业银行的最大利润的目标。

（一）负债是商业银行的主要资金来源，商业银行作为信用中介，首先表现为“借入者的集中”，即通过负债业务广泛地筹集资金，然后才可能成为“贷出者的集中”，即通过资产业务有效地运用资金。

（二）商业银行负债的规模和结构决定其资产的规模和结构

负债的规模决定着资产的规模。依法经营的商业银行负债规

模越大，标志着资金实力越强，资金运用规模越大；反之，负债规模小的商业银行其资金运用必然限制在狭小的范围内。负债的结构可以包括期限结构、成本结构、币种结构等方面。

（三）负债是商业银行满足流动性需要的重要手段流动性、安全性和效益性是商业银行追求的目标。在三个目标中，流动性目标是前提，只有实现了流动性目标，才有可能进一步实现安全性目标和效益性目标。如果流动性目标难以实现，则商业银行难以生存下来。

（四）、商业银行负债业务的构成

商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。如果从负债的内容来看，可分为各项存款、各种借款及其他负债。如果按负债流动性标准来分类，则可分为流动负债、应付债券和他长期负债等。

二、我国商业银行负债业务管理中存在的问题

（一）政策法规不健全

商业银行对负债的发行等行为对商业银行的运营效益影响巨大，这一系列的行为涉及到一系列政策、法律法规问题，而发行程序中对发行成本、收费、价格方面容易引起银行与客户之间的权益纠纷，目前对这方面的法律法规规范尚不健全。

（二）吸收存款成本过高

造成银行存款成本过高的原因主要有以下几个方面：第一，银行业组织存款的渠道比较单一，大多靠网点来增加筹资，是被动型的等客上门吸收，缺少从整个地区和银行长期发展的角度来考虑，也较少从网点效益来精心打造精品网点；第 二，国有商业银行的网点规模过大，但基础太差，网点人员过多，业务单一，一岗多功能综合办理业务的网点还很少，劳动力组合不合理，造成工资费用支出大而效益产出小。

（三）、负债管理认识不全面

1．在我国，商务银行负债业务管理正逐渐趋完善，取得了重大发展。然而。实际工作中仍然将负债管理片面地认为吸收存款和发贷款，并以事后反映监督为主。严重把业务操作与管理分割开来．不能满足“安全性、动性靳盈利性”要求。

2．负债管理内容不合理尽管我国商业银行负债业务开展了多个项目，但其负债业务管理仍然集中子贷款和存款两个项目。导致负债业务管理内容单调、负债业务结构不合理，严重违反了“三性”原则。出现这种现象关键在于我阉金融市场发展缓慢、融资渠道单一．致使企业过分依赖于商业银行加重了银行负担，导致商业银行负债结构向多元化结构转化较慢。

3．负债管理组织功能单一，我国商监银行负债管理予啊风险管理基础上实行了“计划指导、自求平衡、比例管理、间接控制”管理体制。其中。比例管理重视优化负债结构、防范风险及提高流动性。鉴于“三性”原则的重要性，使得负债管理侧重于比例管理。这种片面行为仅能够保证商业银资产的流动性和安全性，并不能为其带来一定程度的盈利。

（四）、按负债的内容分类

1、商业银行负债的构成，若按负债的内容分类，通常分为各项存款、各种借款及其他负债。负债中的各项存款按照不同的分类标准可以分为财政性存款和一般性存款、活期存和定期存款、单位存款和个人存款等。商业银行的各种借款主要包括同业借款、中央银行借款、回购协议等。而向中央银行借款一般有两种形式：一是再贴现，二是再贷款。回购协议是商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，商定在未来某日以某一价格购回其金融资产，以获得可用资金的方式。此外，商业银行的负债除上述各项存款及各种借款以外，还有发行大额可转让定期存单、发行金融债券、结算占用他

人资金等。

2、按负债的流动性分类

商业银行的负债按其流动性，可分为流动负债、应付债券和其他长期负债等。流动负债是指商业银行将在1年内偿还的商业银行发行债券应当按照实际发行的价格总额，作负债处理，记入应付债券，这便形成了商业银行的应付债券。商业银行的其他长期负债，主要包括长期存款、长期借款和长期应付款等。长期应付款是商业银行除长期借款、长期存款和应付债券以外的其他各种长期应付款项

3、存款负债的经营管理 

银行的负债由存款负债和非存款负债两大部分组成，其中存款负债占了很大的比重，它是银行负债的重点，也是银行资金来源的主渠道之一。存款时至少那个是一种被动负债，银行要在存款经营中实现预期目标，必须变被动负债为积极经营，通过一系列措施使自己的存款能迅速占领市场，

（五）、存款服务多样化

银行存款的渠道比较单一，大多靠网店来增加筹资，是被动型的等客户上门，缺少从整个地区和银行长期发展的角度来考虑，因此我国商业银行不断改进服务手段，提高服务水平，实现服务多样化。在目前实行统一利率的情况下，银行不能靠提高利率来吸引顾客，要扩大存款争取客户就必须着力于提供优质高效的服务。硬件上要有清洁、美观、舒适的营业环境，过硬的安全措施和便民措施，科学合理的营业时间，全天式的服务，要实现存款服务系统的现代化和自动化，以适应时代的新要求。在软件要有亲切热情的服务态度，迅速准确的工作效率，顾客第一的经营思想等等，实行存款账户多样化势在必行，我国商业银行应积极学习国外，创新存款种类，适合开发出适合我国国情的新型存款种类，以满足不同层次，不同形有在高于现行短期年利率的条件下，贴现收入才会与贷款机会成本相符，也就是说贴现收益率高于贷款收益率。

三、提高业务人员的业务素质和思想道德水平

从主观意识上高度警惕，严格按业务操作规程查票、验票、签票，不做违规、违法之事，不给犯罪分子可乘之机，杜绝假票流入银行。加强对承兑申请企业的资信调查和承兑保证金的管理，完善承兑差额资金的担保手续。承兑汇票签发后，要加强对申请企业的监督、检查，保证承兑资金按期入帐，以免发生承兑垫款。建立健全严格的查询、查复制度，加强与各家商业银行的业务联系，坚持先横后直以及电话查询、信函查询、实地查询等多种方式相结合的立体交叉查询方法，以免失误。利用高科技防伪技术对票据进行鉴别，主要是各种型号、功能的票据鉴别仪，要熟悉其功能、掌握操作方法和技巧，形成自己独特的技术鉴别方法。工作中注意积累经验，要注意培养敏锐的洞察力和窥一斑而见全貌的观察分析能力，逐步总结防骗的技巧。加强业务人员的业务培训和业务交流，博采众长，提高业务人员的防骗、防伪知识，增强防范票据风险的能力。票据业的风险与防范票据业务以其独有的特点，引起当今各家金融机构的极大关注，并争先发展创新，积极开拓、占领市场，提高本行票据业务的市场份额，票据市场出现了百家争票的激烈竞争局面，随之而来的是社会的一些不法分子乘机内外勾结以假票、变票、克隆票等，拿到银行贴现，骗取银行信贷资金。欺诈手段之高明、严密，使银行防不胜防，屡屡出现失误，给银行造成很大的损失，给票据业务蒙上了一层阴影。从上述事实看，如果银行工作人员在验票、出票过程出现失误，那么票据业务所存在的潜在风险与传统信贷业务相比，就更直接、更危险，因此防骗、防伪就成为防范票据风险、促进票据业务健康发展的一项重要工作。提高业务人员的业务素质和思想道德水平。从主观意识上高度警惕，严格按业务操作规程查票、验

票、签票，不做违规、违法之事，不给犯罪分子可乘之机杜绝假票流入银行。加强对承兑申请企业的资信调查和承兑保证金的管理，完善承兑差额资金的担保手续。承兑汇票签发后，要加强对申请企业的监督、检查，保证承兑资金按期入帐，以免发生承兑垫款。建立健全严格的查询、查复制度，加强与各家商业银行的业务联系，坚持先横后直以及电话查询、信函查询、实地查询等多种方式相结合的立体交叉查询方法，以免失误。利用高科技防伪技术对票据进行鉴别，主要是各种型号、功能的票据鉴别仪，要熟悉其功能、掌握操作方法和技巧，形成自己独特的技术鉴别方法。工作中注意积累经验，要注意培养敏锐的洞察力和窥一斑而见全貌的观察分析能力，逐步总结防骗的技巧。加强业务人员的业务培训和业务交流，博采众长，提高业务人员的防骗、防伪知识。

四、积极开展存款营销

长期以来 ， 我国商业银行都是被动地等候存款的到来。在行业竞争日益激烈的情况下，积极主动的营销将是银行扩大存款的一条必要途径。银行应改变传统的被动负债观念，变被动为主动，充分利用各种手段，提高本行的知名度及对存户的吸引力，从而提高存款的竞争力。

(一) 控制存款规模

作为银行负债的存款并不是越多越好。从银行经营管理度看，一家银行的存款量，应该限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内，如果超过这一“程度”和“范围”，就属于不适度的存款增长，可能会给银行经营带来困难，因此银行要注意控制存款规模。

（二）借款的经营管理

商业银行最主要的负债是吸收存款，然而随着金融业竞争的加剧，存款已不能满足银行资产活动的需求，这就引入了能以较低成本迅速从外部借入资金的非存款负债业务，为银行的快速扩张提供了动力。近几年来商业银行日益重视其他借款，使借入款在总额中所占的比重不断提高，呈增长趋势，对借款的管理。

（三）市场营销机制不够健全

企业的目的只有一个，满足客户，创造市场。由于多年来处于卖方市场和专业垄断，国有商业银行并没有形成具有自己特色的营销战略：首先，目标市场尚未确立。各国有商业银行在批发业务上面把目光集中盯在大客户、大行业上面，同时全方位铺开个人金融业务，基本实施无差异营销策略，不利于形成品牌优势。其次，客户管理体系尚示建立。包括完善的客户信息系统、科学的客户信息定性定量分析模型、健全的客户经理制度尚未真正建立，客户资源挖掘不深。然后，营销手段较为落后，表现为分销渠道狭窄、促销手段单一、营销策略尚不成熟等，对于价格需求弹性、营销对优质客户的行为导向等并未多作考虑。

（四）、我国商业银行负债业务管理体制构建

短期来看，国内金融市场流动性过剩的局面仍将继续，存贷

款利率市场化还需要一个渐进的过程，

（五） 短期借款的经营管理

我们所说的非存款性资金来源多指短期借入，短期借款不同于长期借款的主要特征就是期限短，如果银行不能在约定期限还借款的话，就会丧失信誉影响经营，对短期借款的经营管理也就成为商业银行的管理重点。由于短期借款是银行的主动负债，与存款相比具有在时间上和金额上相对比较集中的特点，，银行管理可依据本行对流动性、安全性和盈利性的需要，对短期借款的时间和金额进行各种有效的安排，从而使银行有计划的控制，根据短期存款的特征，银行对短期借款的管理注意以下几点：

1、优化借款结构

商业银行的短期借款很多，因此商业银行要主动把握借款的期限和金额，合理安排各种借款在短期借款总额中的比重，以免在较短的时间内发生大量还款的行为。银行要正确统计各种借款到期的时间和金额，有计划地将其到期时间和金额尽量分布在不同的时间段上，以避免还款压力的过分集中。此外，商业银行应尽可能地利用一些低息借款，少利用高息借款以降低负债成本，提高经营利润。当然，在资产预期效益较高，低息借款又难以争取时，也可以适当借入一些利息较高的资金。如果从国际金融市场的借款较国内便宜，也可适当增加国际金融市场借款的比重；反之，则减少它的比重。

2、 控制借款规模 

由于短期借款比吸收存 付出的代价要高，因此商业银行应该全面权衡流动性、安全性、盈利性三者的利弊得失，测算出一个适度的短期借款规模，而不要陷入短期借款越多对银行经营就越有利的误区 。 优化负债结构。商业银行负债包括存款 负债和借款负债，不同的负债有不同的特点要求，商业银行要负债的作况，尽量把借款到期的时间和金同存款时间金额相配，把借款控制在自身承受能力允许的范内，同时设计出各种不同期限的存款，这样就可以充分利存款来解决一部分借款的流动性需要。同时由于存款的成本于短期借款的成本，这样还可以避免借新债还旧债，从而降低银行的经营成本。

3、 长期借款的经营管理

商业银行通过中长期借款来扩大和发展业务，对增强商业银行实力，提高竞争能力是非常必要的。长期借款相对短期借款来说，数额较大、资金稳定程度较高、期限较长，是一种可供商业银行较长期运用的资金，也是一种比较稳定的负债，在商业银行的经营活动中发挥着重要的作用。商业银行的长期借款一般采用金融债券的形式，金融债券以其期限确定、利率确定、形式多样、风险较小的优点已成为商业银行吸收长期资金来源的重要渠道。商业银行以发行金融债券金融的方式筹集资金，须注意以下几点：发行金融债券必须具备一定的条件。我国 “商业银行发行金融债券或者到境借款，应当依照法律、行政法规规定报经批准。”我国商业银行发行金融债券的主管机关是中国人民银行，如果要发行债券须经人民银行严格审查批准后才能发行金融债券。发行金融债券要勇于创新，不断丰富金融债券品种。金融债券作为一种投资工具，能否顺利推销取决于投资者的购买，商业银行应研究和了解投资者对购买金融债券的收益性、安全性、流动性和方便性等的心理要求，并根据这些要求设计债券品种。比如，针对个人收入高低的不同，设计出大小面额不等的多种债券；也可根据居民货币收入间隔时间的长短，设计出多种期限的金融债券，以满足不同层次、不同需求的客户需要，从而扩大金融债券的发行面和发行额。 商业银行要作好金融债券发行和资金运用的衔接工作，这是金融债券管理的关键。发行金融债券筹集资金的目的是为了使用资金，效益也来自于此。商业银行应根据自身资金平衡的要求，制定好相应的债券发行计划、用款计划和还款计划，要注重发行债券所筹资金在数量上和效益上与用款项目相衔接。首先，发行的数量应与使用的数量相对应，即要使债券发行用款项目在资金数量上基本相等，不出现边发行边闲置的现象，以保证债券所筹资金得到充分利用；其次，资金投向要合理，商业银行要搞好项目的可行性研究，进行收益成本比较，力求使项目效益高于成本，不能“高进高出”，避免以

金融债券筹集的资金因不合理使用给资金的回收和还本付 

 五、结束语 

商业人行负债管理基本原则，要向可持续发展经营应采取有效管路措施，提高意识，创新内容推动利率市场化发展，建立健全资产负债管理制度，不断完善商业银行负债管理体系，确保实现负债管理目的。

参 考 文 献

1、刍议商业银行经营管理中负债业务管理研究——昊莹（长沙南方职业学院）

2、我国商业银行资产负债管理中存在的问题与对策——隆宗佐(湖南农业大学 经济管理学院)

3、商业银行的负债管理——聂聃，王艳华——（江苏省新余市委党校）