提高营运资金管理水平　实现效益最大化

一、信用社基本业务概述。

二、营运资金管理的重要性和营运资金管理过程中应注意的问题。

三、提高营运资金管理水平、实现效益最大化。

内 容 摘 要

随着信用社经营规模的不断发展壮大，在稳健的货币调控政策条件下，信用社的富余资金数额巨大，客观上要求信用社必须提高营运资金管理水平，减少无息资产、低息资产的占用，按照统一、灵活、高效的管理原则，最大限度的提高资金使用效益，按照中国人民银行及银监会的有关规定和要求，在保证资本充足率，确保对外支付和支农贷款投放的前提下，通过加强农村信用社可用资金的调配与营运，优化农村信用社信贷资产结构和收入增长方式，实现效益最大化。

提高营运资金管理水平　　实现效益最大化

　　

农村信用社成立至今已有近六十年的历史，在前五十年发展步伐较为缓慢，发展道路较为曲折，直至２００４年国务院作出深化农村信用社管理体制的重大决策，将管理权限交省人民政府并成立省级联社之后，农村信用社才真正意义进入了规范管理、稳健经营和良性发展的轨道。农村信用社是党和政府联系“三农”的桥梁和纽带、是支持“三农”事业的主力军、是农村金融的顶梁柱、是服务中小企业的好伙伴、是入股农民社员的靠山、是所有客户的贴心人、是困难群众的援助者。云南省农村信用社成立六年多来，在省委、省政府的正确领导下，在各级部门的大力支持下，全省农村信用社在产权改革、经营管理、内控建设、员工队伍建设等方面取得了前所未有的成绩，２０１１年上半年，各项存款余额２７５８亿元、各项贷款余额１８３１亿元，实现利润１８.３亿元。成为全省经营规模最大、网点覆盖面最广的地方金融机构。在“十二五”时期，信用社正处于由传统农村金融机构向现代银行金融企业转变的攻坚时期，面临的主要问题仍然是发展质量不够高、发展效益不够好、金融创新还不足等问题。必须准确把握农村信用社改革发展的阶段性特征，坚持加快发展主线不动摇，实现做大做强的发展目标。

长期以来，由于受体制障碍及诸多业务限制的约束，农村信用社依靠传统的存贷汇“老三样”业务经营在农村金融服务领域一家独大。而随着市场形势的发展变化和金融创新步伐的加快，资金营运业务被赋予新的要求，重要性日益显现。省联社的职能是对下辖各农村信用社实行管理、指导、协调和服务。其中一项重要职能就是对辖内联社的资金进行调剂和融通，为地方农村合作金融机构搭建平台，提供服务，提高资金使用效率，增加收入。

农村信用社的基础业务概述

（一）、贷款业务

农村信用社是联系农民的金融纽带，是农村金融的主力军。农村信用社的信贷资金是金融支农的主渠道。农村信用社尽可能满足符合贷款条件的不同层次的“三农”信贷资金需求。主要贷款种类有：1、农户小额信用贷款。农户小额信用贷款是面对广大农户发放的信用贷款。发放贷款时，依据农户的信用程度、负债能力核定贷款额度。按照贷款的用途、生产周期，由借、贷双方商定还款期限。农户小额信用贷款是信用社以农户的信誉作担保、在核定的额度和期限内发放的小额信用贷款，采取一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用的管理方式，并且农户贷款时使用贷款证，贷款证实行一户一证，不得出租、出借或转让。2、农户联保贷款。 主要是面对农户规模经营种植业、养殖业发放的贷款，借款农户向信用社贷款时，由具有相应经济实力、信誉好、愿意承担还贷连带责任的农户提供担保而发放的贷款。按照贷款的用途、生产周期，由借、贷双方商定还款期限。3、助学贷款。主要是面对获得高等学校录取的贫困户学生发放的贷款。为将进入大专院校深造的学生的父母提供商业性助学贷款，且于支付子女在校期间的学杂费、生活费及其他相关费用。4、农村工商业贷款。面对农村个体、私营工商企业以抵(质)押方式发放的贷款。5、其他贷款。面对广大农户发放的生活、消费贷款。每户贷款额度万元以内以信用方式发放，万元以上以抵(质)押方式发放。6、农业经济组织贷款。对为农业生产的产前、产中、产后服务的农业经济组织发放的贷款。以上贷款利率执行人民银行规定的基准利率，并按照贷款种类、期限、用途使用相应贷款利率上浮幅度。贷款原则：贷款有借有还，到期归还，坚持谁借款，谁用款，谁还款的原则。

（二）存款业务

存款是信用社兴社立社之本，是业务发展和效益的源泉，没有存款就没有贷款。信用社的存款种类主要有：1、活期存款 。一元起存，多存不限。实行活期储蓄通存通兑，灵活方便。分为活期存折、金碧卡二种形式。客户凭身份证可在我社任何一个营业网点办理开户手续。每季末21日为结息日，以当日挂牌公告的活期存款利率结算利息，如果未到结息日储户提取全部活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的活期存款利率计算利息。 ２、定期存款。（１）整存整取 。五十元起存，多存不限，本金一次存入，存期分三个月、半年、一年、二年、三年和五年，到期支取本息，存期越长，利率越高。如您急需资金，可凭本人有效身份证件和未到期存单到营业网点办理提前支取，提前支取分为部分提前支取和全额提前支取，提前支取的部分或全部存款按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；也可作为质押品申请办理个人小额质押贷款。 （２）零存整取。零存整取定期储蓄存款是一种分次存入，到期一次提取本息的定期储蓄。开户起存金额最低五元，多存不限。存期为一年、三年和五年，每月存款金额固定，每月存入一次。零存整取定期储蓄存款不得部分提前支取。（３）整存零取。整存零取定期储蓄存款是一种一次存入本金，分期支取固定金额，到期支取利息的定期储蓄，适合在较长时间内分期陆续使用较大款项的储户。起存金额1000元，存期分一年、三年和五年，支取期限分每一个月、每三个月和每半年一次，利息于存款期满后结清时支取。如果分期支取本金中逾期支取或期满后逾期支取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。未到约定取款期要求部分提前支取，可提前支取一次或二次，但须在以后月份停取相应次数。 （４）存本取息。存本取息定期储蓄是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期储蓄，适应于在一定时间内不需动用本金，只需按期支取利息使用和到期支取本金的储户。起存金额5000元，多存不限，存期分为一年、三年和五年，支取利息的期限可以一个月或几个月一次。如到取息日未支取利息，以后可以随时支取。存款在约定期限内如需提前支取，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，存期内已支取的定期储蓄利息要从本息中扣回。存本取息定期储蓄存款不能部分提前支取。（5）定活两便。定活两便储蓄存款是一种存款时不确定存款期限，随时可以支取，利率随存期长短而变动的介于活期和定期之间的储蓄。五十元起存，多存不限。存期满一年及一年以上均按支取日一年期定期利率打六折计息。（6）通知储蓄。 通知存款是指存款人存入款项时不约定存期，但支取时需提前通知我社约定支取日期和金额的个人存款。通知储蓄存款最低起存金额和最低支取金额都为50000元，客户可以一次或分次支取。个人通知存款不论实存期多长，均按存款人提前通知的期限长短分为1天通知或7天通知二种，由储户在存入时约定，利率按中国人民银行当日挂牌的提前1天或7天通知存款利率执行。 

（三）、结算业务 

随着信用社业务的不断发展，结算手段和方式同国有商

业银行已没有明显的差距，依托人民银行大、小额支付系统和信用社的联行系统，能够实现同城资金汇划、跨行资金汇划时时到账。结算账户种类：个人结算账户、单位(含个体、私营工商户)结算账户、通存通兑、关联账户结息。农村信用社资金清算业务是依托人民银行和省联社资金清算系统，办理全国各地金融机构和信用社之间的支付结算和资金清算业务。农村信用社资金清算业务包括：签发农村信用社系统银行汇票、实时汇兑、通存通兑。

（四）、金碧卡。

为了促进云南省农村信用社传统货币向电子货币的转化，为社会各界提供更好的金融服务，在中国人民银行《银行卡业务管理办法》中规定允许经营的范围内，云南省农村信用社联合社向社会发行可在云南省农村信用社联网营业网点、标有“银联”字样的ATM机及特约单位POS终端上使用，以人民币结算并实时记账的借记卡。金碧借记卡包括金碧普通卡和金碧一卡通卡两种。两种卡均可在中华人民共和国境内和境外使用，并具有转帐结算、存取现金、购物消费等功能。

二、营运资金管理的重要性

农信社作为自主经营、自担风险、自我发展的银行业金融

机构，必须讲究核算、讲究效益。只有在自身实力不断壮大的同时才能更好地服务于三农和地方经济的发展。当前，信用社各项存款增长迅速、贷款受国家宏观调控政策的影响，较低的贷存比与存差持续拉大状况日渐显现，资金营运已经成为农村金融机构面临的一个新的问题。 

省联社专业化的资金营运中心，能够有效运营资金，提高资金的使用效益，通过更大范围的资金调剂配置，使信用社富余的资金能够产生更大的效益。全省农村合作金融系统存在大量低效占用的资金（如清算备付金过大、库存现金积压），省级联社有效地展开资金业务，可以促进资金占用从低效到高效流动，加快农村合作金融机构的发展。全省农村合作金融系统内各法人单位资金占有不平衡，迫切要求有一个调剂余缺的平台。目前农村信用社经营模式仍旧单一，风险防控能力较差。货币市场业务对分散农村合作金融机构经营风险，改善资产的流动性，拓展融资渠道，有效防范金融风险，增强农村合作金融机构可持续盈利能力和发展能力等方面将起到明显作用。 　　按照“操作合规、比例管理、审慎推进、服务基层”的资金营运原则，各级联社资产配置必须符合人民银行、银监会和省联社相关规定，按照负债规模、结构、期限及稳定性变化规律强化资产负债管理，有计划地开展资产多元化经营，逐步改变其备付金比例过高、资产结构单一、风险相对集中的问题。充分发挥省联社信息优势、人才优势和专业投资优势，为各级联社提供信息、分析、发布、咨询和委托投资等服务。

三、营运资金管理中存在的问题

１、尽管当前监管部门对资金营运方面放松管制，并给予了很大的政策支持，但在一些重点的监管指标上仍然要求农村合作金融机构执行现代商业银行的监管标准，比如资本充足率、资产利润率和流动性比率等。对此，应该结合实际与风险可控程度综合考虑，对资金市场资金给予一定的风险缓释，适当调整风险权重。对于资本充足率指标相当脆弱的县级联社来说，季度或年度要把资本充足率指标达到规定标准；另一方面，由于监管层将信用社上存资金和存放其他联社款项全部按100%的风险权重计算，对农村合作金融机构集中营运资金来说，加大了风险资产，导致资本充足率低下。

２、从成本核算角度考量，传统的存放同业收益率也较存款成本低很多，成本倒挂现象严重，压缩不生息资产，解决可用资金低效占用问题势在必行。“因此，在抓好信贷投放与提升贷款质量的同时必须加强资金营运、提高综合收益水平。”

四、提高营运资金管理水平，实现效益最大化

１、各级联社领导要带头转变观念，增强营运资金意识，树立以效益为中心的经营理念。成立领导层参与的资金营运领导小组或专业团队，负责研究富余资金的使用，充分利用省联社的信息平台，切实提高资金效益。将富余资金更多的运用到票据贴现和转贴现、债券投资、存放同业、系统内约期存款等安全性和流动性较高的领域。

２、统一对外，提高信用社整体议价能力，由省联社与各省金融机构按照规定的程序进行市场谈判，有效提高全省农村信用社的整体议价能力，促使各金融机构参照全国市场化利率与各级联社进行业务合作。

３、牢固树立审慎经营的原则，建立资金营运风险控制体系 省联社开展资金业务的一切行为必须把防范资金风险放在第一位，对省级联社为法人承担最终债权债务责任的资金活动，必须慎之又慎。省联社资金营运部要根据农村合作金融机构的实际情况和调剂资金的期限、数量结构，构建“风险性、流动性、收益性”三位一体的资金营运指标体系，实现资产与负债的期限和数劳动量匹配，在首先确保资金安全性、流动性的前提下，提高资金营运效益。业务开展要符合监管部门的要求，建立和完善资金营运管理制度和操作规程；要按照审慎经营原则，建立内部授权、授信制约和风险监控机制；要严格控制全省农信社债券投资的比例和规模，有效防范资金风险。 　　４、合理确定资金营运和管理的范围 　　在农信社的资金占用中，有一部分用于现金、业务周转金、中央银行超额准备金、存放同业等不同形式的资金占用。资金营运和管理的主要任务，就是在确保取款和结算支付的前提下，最大限度地降低这部分低息资金的占用水平，同时最大限度地提高其收益水平。因此，省级联社资金营运部要明确把这块低效占用的备付金作为管理和营运对象，在比例控制上具有针对性和合理性。 　　５、要立足服务，帮助农村合作金融机构改善资金营运状况。省联社是辖内所有农村合作金融机构的联合体，主要职能是管理和服务，其自身定性为企业，主要是扩展为社员服务的行为，通过接受社员委托的经营活动，为社员谋求利益。因此省联社要立足于服务职能，引导辖内农村合作金融分步骤、有计划地开展资产多元化经营，指导开展票据、债券及其他创新型业务，改变其备付金比例过高、资产结构单一、风险相对集中的问题。同时充分发挥省级联社的信息优势、管理优势和专业投资能力，充分发掘投资渠道，提高资金综合运用水平和收益率。在此基础上，不断提高资金指导利率，将资金营运收益尽可能地回馈辖内农村合作金融机构，帮其改善资金营运状况，提高资金收益。 　　６、省级联社资金营运的总体思路是“统一管理、上下配合、权属不变、收益全返”，通过资金集约化运作拓展资金运用渠道，通过集中资金可以形成规模优势，通过高水平管理和网络优势，通过资金跨系统的调剂业务，同业存放、同业拆借及货币市场等业务的开展，既可以提高省联社和地方农村合作金融机构营运的效率和收益，又可以更好地为地方农村合作金融机构提供资金服务，增强其资金的流动性、安全性和效益性。各县联社应从加强支农服务的大局出发，按照精细化管理的要求，进一步加强资金核算，严密监控资金头寸，杜绝资金闲置浪费问题，切实提高资金收益，提升资金营运精细化管理水平，科学测算清算备付金比例，对闲置资金要加强核算，努力提高资金运营效益，促进农村信用社各项业务有快又好的发展。