目 录
一.贷款的分类……………………………………………………………………3
1.银行贷款具有的类型
1.1按偿还期不同……………………………………………………………
1.2按偿还方式不同…………………………………………………………
1.3按贷款用途或对象不同…………………………………………………
1.4按贷款担保条件不同……………………………………………………
1.5按贷款金额大小不同……………………………………………………
1.6按利率约定方式不同……………………………………………………
2.银行的贷款业务各类…………………………………………………………3
2.1住房贷款业务……………………………………………………………
2.2消费和经营性贷款业务…………………………………………………
2.3教育助学贷款等的银行贷款业务………………………………………
二.我国银行在经营管理中所面临到最主要问题就是不断上升的信贷风险…5
三.我国银行信贷风险的外部因素和内部因素…………………………………6
1.信贷风险的外部因素……………………………………………………
2.信贷风险的内部因素……………………………………………………
四.内部信用评级操作相对落后…………………………………………………7
5.1银行制定的客户信用等级评估办法不完善……………………………
5.2银行风险管理尚未实现系统化…………………………………………
5.3最后是风险量化管理落后………………………………………………
五.对我国银行信贷风险环境的分析……………………………………………7
6.1积极改善宏观经济环境…………………………………………………
6.2改善信用环境和法律环境………………………………………………
6.3加强银行自身内部控制管理……………………………………………
六.结论……………………………………………………………………………9
内 容 摘 要
近年来,随着金融的全球化趋势及金融市场的波动性加剧,银行的贷款风险管理一直是国际国内金融界关注的重点.本文侧重研究银行贷款的风险评价.其中影响银行贷款风险指标的权生重值至关重要.对我国银行信贷风险的外部因素和内部因素进行了分析和讲解.特别分析了在相对落后的内部信用评估上应该注意的事项以及怎样积极的去改善周围的经济环境,信用环境和法律环境.加强银行自身内部的控制管理
关键词:信用贷款.风险管理.贷款风险
银行贷款风险研究
由于企业经营不善,会形成不良资产.因此,银行对企业贷款具有一定风险.银行有必要对企业贷款的价值进行评估.评估方法有规范评估法,无负债利润分析法,协商定价法和风险分析法.从其价值原理和操作思路看.各有其优缺点.风险分析法作为一种贷款债权定值方法.已被国际社会广泛接受.国际会计计准委员会发表的关于金融会计标准声明中明确规定:通过风险判定来为贷款定值.故本文侧重研究银行贷款的风险评价.其中影响银行贷款风险指标的权生重值至关重要
银行贷款是指银行根据国家政策以一定的利率将资金贷放给资金需要者.并约定期归还的一种经济行为.而且.在不同的国家和一个国家的不同发展时期,按各种标准划分出的贷款类型也是差异的,如美国的工商贷款主要有普通贷款限额.营运资本贷款.备用贷款承诺.项目贷款等几种类型.而英国的工贷款多采用票据贴现.信贷账户和透支账户等形式.
一.贷款的分类
1.根据不同的划分标准.银行贷款具有各种同的类型.比如有:
1.1按偿还期不同,可分为短期贷款.中期贷款和长期贷款;
1.2按偿还方式不同,可分为活期贷款.定期贷款和透支;
1.3按贷款用途或对象不同,可分为工贷款,农业贷款,消费者贷款,有价证券经纪人贷款等;
1.4按贷款担保条件不同,可分为票据贴现贷款,票据抵押贷款,商品抵押贷款,信用贷款等;
1.5按贷款金额大小不同,可分为批发贷款和零售贷款;
1.6按利率约定方式不同,可分为固定利率贷款和浮动利率贷款等等.
2.银行的贷款业务各类
其中银行的贷款业务又可以分为住房贷款,消费和经营性贷款以及教育助学贷款等等.
2.1住房贷款业务
2.1.1 住房按揭贷款
个人住房贷款是银行用信贷资金向中国大陆境内城镇购买,建造,大修各类型住房的自然人发放的贷款,即通常所称个人住房按揭贷款
2.1.2 二手房贷款
个人二手房贷款是银行向借款人发放的用于购买售房人已取得房屋产权证.具有完全处置权利,在二级市场上合法交易的人个住房或商用房的贷款.
2.1.3 商用房贷款
个人用房贷款是批银行用信贷资金向购买各种类型用房的自然人发放的贷款.所称用房指贷款人购置的用于盈利的经营性房屋
2.1.4 住房加按揭贷款
个人住房加按揭贷款是指对银行现有个人住房贷款客户发放的以原贷款抵押物为担保的用于购买住房及家居消费的贷款.
2.1.5 住房转按揭贷款
个人住房转按揭贷款是指银行用信贷资金向住房二级市场上购买银行个人住房贷款客户出售的住房(含用房)的自然人发放的一种特殊形式的个人住房消费贷款,俗称转按按贷款.
2.1.6 公积金贷款
按时足额缴存住房公积金的个人.在中国大陆境内城镇购买,建造各类型住房时,银行接受住房公积金管理中心委托向借款人提供的公积金个人住房贷款.
2.1.7 住房组合贷款
个人住房组合贷款是指对按足额缴存住房公积金的职工在购买,大修各类型住房时,银行同时为其发放公积金个人住房贷款和自营性个人住房贷款而形成的特定贷款组合.
2.2消费和经营性贷款业务
2.2.1 汽车消费贷款
个人汽车消费贷款是指银行申请购买本人名下全新非营运小汽车的借款人发放的,用于支付所购买车辆车款的贷款.个人汽车消费贷款须用于购买在经办行当地登记上牌的新车.
2.2.2 住房装修贷款
个人住房装修贷款是指以家庭装修为目的,以借款人或第三人具有所有权或依法有权处分的财产,权利作为抵押物或质物,或由第三人为贷款提供保证,并承担连带责任而发放的贷款.
2.2.3 综合消费贷款
个人综合消费贷款是以借款人本人或第三人所有的依法有权处分 的住房用抵押,或以银行接受的质物,或其它抵(质)押方式担保,以个人综合消费为用途而发放的贷款.
2.3 教育助学贷款等等的银行贷款业务
目前我国的信贷呈现出上升的趋势,所以现在最主要的问题是提供贷款的机构怎样将贷出去的款尽量的减少损失,规避一些不必要的风险.从而让我国的贷款呈现利大于弊的效果.
二.我国银行在经营管理中所面临到最主要问题就是不断上升的信贷风险
首先是我国银行在经营管理中所面临到最主要问题就是不断上升的信贷风险.它与我国经济金融体现有着密切相关的联系.而且还带有一定的隐蔽性,已经成为当前我国经济运行中的一个最大的隐患.这几年,我国政府不断地从多方面来进行一系列的调控,试图把这个有关经济要害部门致命风险有效的进行进一步的化解,以避免我国的金融,经济乃至整个社会遭受与1997年东南亚各个国家发生的金融危机同样的打击,但是无论是银行内部的改革还是外部的改革都没有显现出明显的效果,这无疑给我们提出了一个新的问题.信贷风险不仅存在于国有银行里面,在股份制银行,同样存在着较高的信贷风险,所不同的是,国有银行的信贷风险主要是由经济变动所承担的政策性因素和所有者造成的,股份制银行的信贷风险主要是由因缺乏避险工具造成的市场风险和短借长贷造成的流动性风险.
然后是国民收入分配格局演变和社会经济借贷化,开始于1978年的经济改革对我国收入分配格局的显著影响是国民财富由“集财于民”转向“分财于民”财政收入占国民收入和国内生产总值比生越来越小.随着国民收入分配流程的演变,财政占国民收入的比重下降,无力继续向国有企业注资,企业资金来源只能依靠银行间接融资支撑,高负债率开始生成.结果是直接导致银行资产损失,恶化信贷资产质量.
其次是企业的改革和经济体制的转轨.一是在国企改革过程中,企业转轨变制不规范,造成资金分流及负债主体难以落实,导致大量贷款债务“悬空”.国有银行的难以找到实际的债务承担主体.由此,导致信贷风险的提高；二是国家宏观经济结构的调整是当前信贷风险产生的重要原因.
因此,对于正处于转轨时期的我国来说,政策性的信贷风险仍然是银行所面临的非常重要的风险.
三.我国银行信贷风险的外部因素和内部因素
1.信贷风险的外部因素
首先我国银行信贷风险的外部因素是企业经营管理不善和信用缺失.一是企业和银行之间是“一荣俱荣,一损俱损”的关系.事实也表明:超过70%-90%的问题贷款是企业经营原因导致的;二是企业在注册资金上造假,在会计报表数据上造假,骗取银行贷款,并以各种形式拖欠,逃废银行贷款现象屡见不鲜,导致了信贷风险的产生.
其次,是政府的指令性贷款和政策的制约.一是政策性贷款在银行贷款中仍占有相当于的比例,如这了支持国有企业的技术进步,必须对企业等技术开发、进步提供贷款支持,且贷款利率很低；为支持贫困地区的经济发展,中央政府要求中国农业银行对贫困地区提供扶贫贷款等等.这些政策性贷款由于爱政府命令的影响,一般在项目评估和审批上把关不严,缺乏足够的经济约束力,借款人对贷款的管理和使用上都缺乏足够的严肃性；二是经过多年的改革,地方和级政府拥有相当大的权力,已经成为经济资源的一个重要分配者,对所在的地区的银行具有很大的影响力,银行的经营行为往往受制于地方政府,削弱了银行的经营自主权.
再次,是法律机制不健全.一是法律体系不健全,导致金融市场极不完善和规范,增加了银行的信贷风险；二是法律机制的不健全,还表现在各经济主体缺乏长期发展的动机.资金无法做到增值.相应产生了信用观念淡漠,借钱可以不还,长期赖着；约束机制软化,银行无有效的保护措施,这也是银行信贷风险形成的一个重要原因.
2.信贷风险的内部因素
内部因素是信息不均衡.在现代市场经济体制下,基于经济人的有限理性和机会主义行为倾向的经济学基本假定,宏观经济运行的不确定性、信息的非均衡、契约的不完全性以及委托—代理关系中矛盾冲突的客观性,银行在经营过程中发生债权被侵蚀,从而产生一部分不良资产的现象是一种常态,关键是这种常态不能超过一定的限度,否则就有产生金融危机的可能.在金融投资活动中,均衡信息是相对的,信息非均衡是普遍的,由于存在信息搜寻成本和监督成本的问题,不论是在发达国家还是在发展中国家,银行都不可能对企业的经营状况充分了解,即掌握企业经营状况的完全信息,因而各国都存在由于信息非均衡和不对称产生的技术性不良贷款.
四.内部信用评级操作相对落后
1.银行制定的客户信用等级评估办法不完善
目前,我国大部分银行都制定了客户信用等级评估办法.但在实际操作中,存在如下不足:一是偏重于对受评对象过去而不是未来的偿债能力的评估；二是缺乏对流量指标的预测和应用.银行的内部信用评级方法基本上没有对现金流量的预测,因而难以反映评级对象将来的真实偿债能力;三是缺乏对具体行业的分析,外国银行普遍重视行业分析,企业所在的行业以及企业信用风险的重要因素.虽然有的银行将评级对象细分为工业企业和流通企业等,但总的来说,由于银行所掌握的行业各项数据不全面,评级方法特点不突出,不能体现每一个行业的特点,难以准确提示特定企业面临的特定风险,影响信用评级的客观性和可靠性.
2.其次,是银行风险管理尚未实现系统化
这主要反映在:一些银行在贷款前对贷款申请人不进行信用分析.缺乏深入细致的前期审查工作；一些银行风险意识淡漠,在贷款政策中没有风险管理的思想;贷款利率不能反映出风险的差异;贷款风险监控方法单一.
3.最后是风险量化管理落后
风险量化来之不易是近20年才发展起来的.在市场风险方面,尽管在预测系统事件方面还存在缺陷,但是在市场风险管理还是反映了人类所掌握的20世纪的最近技术和知识.银行已经普遍打接受了缺口管理,久期甚至还有要求权的概念并将其应用到市场风险管理中;在信用风险方面,我国目前在风险量化管理方面非常薄弱,大致还停留在资产负债指标管理以及头寸匹配管理的水平上,而对于在险价值WAR,信贷矩阵Credit metries等概念还差不熟悉.
五.对我国银行信贷风险环境的分析
1.积极改善宏观经济环境
首先是要规范政府行为和定位职能.界定政府的行为边界,即清晰定义哪些是政府应该做的,哪些是政府应该回避的.同时要继续完善政府投融资体系,使政府对基础性公益产业的投资与政策性贷款区分开来,由专门的金融机构负责,不再于金融机构的业务混同,从而改变产业政策调整成本集中于金融机构的状况,减少银行信贷风险的发生.要借助于政府行政司法力量,加强社会信用制度的建设,以国家强制力打击逃废银行债务行为.
其次是要推进产权制度的改革.产权改革是国有企业建立现代企业制度的关键,也是银行信用活动秩序规范化的基础.要改善不断恶化的银企信用关系,必须在企业与银行之间建立金融资源的交易关系--借贷制,这就需要企业产权改革与金融产权改革的相互协调和相互配套.
2.改善信用环境和法律环境
首先是要发挥新闻媒体等大众舆论的监督作用.对逃废债企业或和长时间逾期不还贷的企业.在整个金融系统及时进行行业内部通报,或通过报刊、电视、广播等新闻媒体向社会公众进行披露.同时,对该企业的经营负责人和法定代表人不守信的事实进行公布,有助于迅速重塑诚信理念.
其次是要强化公司的法律意识和职业道德建设.一是要从<公司法>、<合同法>、<银行法>等相关法律法规方面重新具体规定,使逃废债务人须承担的责任得以明确和延续;二是要加强对中介结构特别是会计师事务所和资产评估机构的规范管理,提高其执业人员的职业道德水平和执业水平.对违规情节恶劣的要加大惩戒力度;三是要提高企业财务会计人员的业务水平和职业道德水平,从而使企业提供的或经中介机构鉴定的财务会计报表能真实客观地反映企业经营状况和经营成果;四是对企业高级经管人员和企业法定代表人的思想道德和职业道德素质的提高应更加重视.
3.加强银行自身内部控制管理
首先是要构建全面的风险管理模式.一是要建立“风险管理委员会”,这是银行借贷风险政策制定和调整的最高决策机构,由其确定风险管理的基本原则和政策;二是要完善“贷款审批制”;三是要实施“信贷执行官负责制”;四是要强化风险审计检查,这是构建完整的风险防范体系,强化风险监督功能的重要举措.风险检查和审计部门负责检查各种违反信贷政策和的行为,负责评定各下属行质量等级,为分级授权提供依据.
其次是要严格借贷管理.一是要切实转变银行的经营思想和经营机制,强化内部管理和内控制约机制,要把经营思维真正从计划经济转到社会主义市场经济上来;二是要提高信贷人员的综合素质,主要是要求信贷人员必须既熟悉市场,又熟悉政策,既精通个人业务又了解的复合型人才;三是要加强同行业沟通,共同防范信贷风险;四是建立信贷资产风险的补偿和保全体系.包括建立呆账准备金和呆账核销制度,防止呆账的积累、建立信贷风险转移机制,建立风险分散机制等.
其次是信贷工作实行“一分离,五管理”.“一分离”就是要严格坚持审贷分离,除存单质押贷款外,其他所有贷款一律要实行审分离,全面实现后台审查批准和前后营销投放的专业化和独立化,真正达到横向制衡的要求.,切实防范内部人员的道德风险.”“五管理”,一时严格转授权管理.就是严格按授权度和授信度办理业务,超权限的业务必须报批,权限内业务必须报务,上级行直接授权的业务必须备案,确保所有信贷业务在授权后展开,所在信贷品种在授权后营销.同时,还要对授权进行严格管理,做到不能转授权的坚决不能转授,能转授权的严格按转授权条件办理.二是严格准入条件管理.根据行业分析.对客户的准入条件按财务指标、非财务指标、规模的相关因素进行规定.具体操作上分类指导,即对不符合准入条件的敢于说不,又要对基本符合的多方面审视,慎之又慎.三是严格程序管理.制定严格的信贷业务基本操作规程,对每一笔贷款都要严格按照评级、授信、授权、贷前检查、评估、审查、决策、贷后管理、风险预警等规定的操作程序办理,绝不能出现逆和隔程序的现象.四是严格信贷风险保障管理.以第一还款来源作为贷款放与不放的依据.保障信贷资产内在安全;以落实还款第二来源,确保担保的有效性、合法性,尤其是以抵押贷款要保证抵押物权属明晰,符合担保法要求;加强信贷风险预警、防范市场风险和管理风险;建立风险快速处理机制.五是严格责任管理,第一笔贷款都有要严格划分主责任人,经办负责人和审批责任人的责任.根据有关文件精神制定详细的主人追究制度,通过定期检查、公众举报的形式跟踪监测各负责人的信贷行为,加强对负责人、审批主责任人和经管主责任人的责任管理员,严格责任追究.
六.结论
银行对企业贷款的风险评价采用风险分析法是有实用价值，但风险指标的权重值确定至关重要。美国层次权重分析技术是一种工具，可以研制成工具软件，以便于应用。
参 考 文 献
1.王红夏，《我国银行信贷风险形成原因分析》，企业改革与发展，2005年
2.彭建刚，《银行贷款的风险管理》，银行管理学，2004年
3.史东明，《马塞尔新酱协议于我国银行风险管理》，中国金融，2003年
4.刘瑞花，《我国银行信贷风险的管理与控制》，江苏商论，2003年
5.胡维翊，《银行怎样控制消费信贷风险》，金融法苑，2003年
