论述企业资金的筹措及其运用和管理_答辩问题

答辩问题

1.资金的筹措对企业有什么重要作用？

答：企业在生产经营中由各种意外情况的发生，比如扩大经营规模，扩大产销量，转行或产业结构及管理结构变革重组，遇到经营挫折失败，生产作业失误或管理不当，市场经济不景气等情况下就会出现经营危机，从而可能导致生产或经营不能继续，难免会遇到了资金不足的情况，为了保证生产经营活动的正常运转，维持企业整体利益和企业发展前景。通过各种正规高效的渠道及方式筹措资金，为企业解决资金困难是企业生产经营活动中经常性遇到并处理的,事关重大。成为各企业财务部门资金管理活动的重要内容之一。

通常情况下企业资金的筹措分为权益资金的筹措和债务资金的筹措，权益资金是指企业为初始企业整体经营活动开展而作铺垫进行全面资金的筹措通常情况下有吸收直接投资，发行公司股票，企业留存利润等。

企业债务资金的筹措主要是指企业在生产经营过程中出现的资金不足或者经营管理不当经营失败而造成的资金暂时性不足的情况，通常的筹措方式有银行借款，发行证券及基金投资，商业信誉借款及担保公司借款，融资租赁等。另外企业筹措资金有一定的手续费用及利润和还本付息的财务风险，如企业经营的失败的各种情况或者借款方的利率变动或者其它费用变动造成的影响。是企业筹措资金过程中应当重点考虑，分析和衡量的问题。通常情况下企业的权益资金不需要还本付息，只需要分配收入，多收入多分，少收入则少分，或者按照出资的比例和合同约定比例分配。没有什么经营管理或者决策权力，风险相对较小些。而负债资金的筹措不仅要还本还需要付一定比例的利息风险，如果经营状况不好情况下就不能按合同约定时间完成还付。相对来说有一定的风险，企业在筹措资金的时候应该重点观注和衡量决策。

2.在企业合理运用资金必须注意哪些主要问题？

答：（1）.各种现金存款投资租赁类对于这类资金账目在日常生产经营活动中天天随时都在发生着出入多少数量的变化，货款的收回，日常管理各种经营活动开支，在适当的时机对外的投资，或者投资的收入，各种税收缴纳等，租赁设备等等，这些账目随时都在变化，在对这类资金合理运用的时候，需要及时做好日周，月的账目，对现金的变动情况做好及时准确一个记录统计。

（2）. 公司固定资产分为公司自有和外借固定资产，要合理运用固定资产，提高固定资产的使用寿命。间接性降低企业生产经营成本，加强固定资产的维护和保养工作，定期检查，对固定资产的变动和数量情况及维修使用新旧状况及时登记统计。合法保护自己使用中的无形资产，对于闲置无形资产进行出租或者出售。能够带来一定声誉或者其它好评从而带来价值。

(3).在实际的生产中原材料，燃料，修理用料资金做企业的一种流动资金，但是它们往往以实物形态存在于企业生产经营的开始环节，是企业进行生产经营最基本的经营对象。并占用着企业资金的一部分。保证这部分资金的合理运用，就要需要制定原材料、燃料、修理用料使用标准，制度和规定。合理开展采购工作，货比三家，选择物美价廉的材料，采用较便宜的运输工具。合理使用采用方面资金。努力节约材料，合理使用，反复使用，废旧回收使用，制定领用材料的程序和凭证。使用廉价材料替代等努力挖掘降低原材料、燃料、修理用料的资金的方式。加快原材料资金周围。

（4）. 加强生产作业及现场的全面管理，保证作业环境的舒适，生产技术的科学化，管理水平的高度性，生产流水线的连续性,部门协调配合生产，在产品生产环节中，要努力的降低生产的时间，增强各生产流水线的配合协调，同步按质按量完成生产任务。这样就能在短时间生产出较多成套批量的产品，降低成本，节约各种生产用材料。

(5). 产成品资金主要表现在成品仓库和运输及宣传销售产品方面，努力加强库房的全面管理工作，合理摆放，减少货品的积压，减少库房占用面积和租赁费用，管理人员开支，装卸费用及运输费用。提高货款的回收效率，对于不同情况下的货款于不同的收款方式。对于欠款的客户要科学理性对待处理，采用从简单到复杂的方式催收账款，保证公司良好的形象。不同的运输工具就应该不同进行综合考虑。总之合理分析不同成品资金的占用情况降低成本提高利润和经济效益.