论文题目：我国中小微企业融资难现状分析与对策
答辩问题
问题1、与大企业相比，中小企业融资有哪些特点？
答：由于中小企业自身的特性，与大型企业相比中小企业内部存在基础薄弱、会计信息真实性欠缺、信用不良等诸多问题。使得中小企业通过传统方式融资，往往由于规模小，在很多融资渠道受限，造成融资渠道狭窄。另外，由于中小企业不能满足银行等金融机构贷款的安全性、流动性、盈利性的基本要求，不能符合银行等金融机构稳健经营的原则，使得许多商业银行、国有银行等金融机构都将资金纷纷投入大型企业，使得中小企业的信贷需求难以得到满足。中小企业一般受条件约束需要得到信用机构担保才能获取银行贷款，这无形中增加了融资成本，让很多中小企业望而生怯。由于中小企业融资风险大，中小企业很难筹集到足够的长期资金，更多的是通过反复偿借来满足资金的需要，由此一来造成恶性循环，一但资金周转失灵将会造成不可挽回的损失。
问题2、中小企业应如何防范信用风险？
答：防范信用风险，应在充分发挥企业销售信用政策优势的基础上，尽可能地降低应收账款投资成本，避免坏账损失。企业应建立销售前、销售中和销售后的信用评估机制、债权保障机制、账款管理和回收机制，形成一整套的信用管理体系，从而进行有效的信用风险管理。1.建立信用评估体系，强化客户管理。
客户即市场，既是企业最大的财富来源，也是风险的主要来源。”因此信用风险管理必须从对客户的信用管理开始，包括对客户进行信用评估和制定合理的信用政策，规定信用标准、信用条件、信用额度。
2.建立债权保障机制，确保销售过程规范操作，做到有法可依。
谈判时注意确定信用条件，包括给予信用的形式(如付款方式)、期限和金额。在谈判过程中从最初与客户协商到双方达成一致协议，应将各个方面都明确规定好。避免由于一些简单的操作失误而造成严重的拖欠。签约时注意寻求债权保障。此外，为确保收回货款，要使用一定的债权保障手段，如担保、保险等。充分利用信用保险、国际保理服务及其他衍生金融工具防范信用风险。
3.建立债款管理和回收机制，加强企业内部管理。
应收账款的管理可分为事前、事中和事后管理三部分：
(1)应收账款的日常监控管理属应收账款的事前管理。销售部门以放账的形式售出货物之后，面临的一个最直接问题就是如何对形成的应收账款进行监控，保证及时收回货款。此时信用管理的目标是如何提高应收账款回收率。账龄分析”法是企业可选用的一种十分有效的监控方法。这种方法是将应收账款的收回时间加以分类，统计各时间段内支付的或拖欠的应收账款情况，从而监督每个客户的应收账款支付进度，对不同时间段内的逾期账款采取不同对策。应用账龄分析技术，推行一种行之有效的应收账款的跟踪管理”，即从应收账款产生之日起，便与客户建立定期联系，监督其支付情况，直到账款被全部收回。
(2)应收账款的到期催收管理属于应收账款的事中管理。其核心内容是核实应收账款基础数据(包括时间、是否逾期、业务概况、历史原因、责任人、金额、已采取的措施等)，建立催收基本资料，制定应收账款重点追讨对象，定期公布黑名单”，以应收账款工作例会为机制，对快到期应收账款、拖欠款和诉讼状况(特别是重点金额款项)定期进行披露，从而进行监控。每月结账后，财务部门应将应收账款对账单和应收账款账龄分析表发给业务部门核对，将即将到期的应收账款列入黄灯区，要求业务员积极催收;将已经到期的应收账款列入红灯区，要求业务员限期催收，并由信用管理部门跟踪落实。(3)应收账款的考核管理是应收账款的事后管理最为重要的环节。应改变过去以单纯的利润指标作为业务员业绩考核指标的管理办法，而代之以业务奖核算、应收账款专项奖和逾期应收账款催收的考核。业务奖核算的关键是要核算到人，对每一笔业务的资金占用、耗费情况反映清楚，并以收付实现制代替权责发生制，把账面利润还原为现收的利润。应收账款专项奖的考核主要是为了加快应收账款周转，提高资金使用效益，对使用新的金融工具如票据贴现、保理等业务的单位进行一定奖励。对逾期应收账款催收考核的关键是对应收账款进行准确归责，落实清欠责任，进行绩效兑现。对确实不能收回的应收账款应及时报损处理;对收回难以收回”应收账款的应该重奖，力争减少损失;对能够明晰责任的，都应纳入催收考核范畴;对难以自行催收的，要及时委托专业机构进行处理。三、为企业信用管理创造良好的社会环境 首先，要建立完善的法律体系，使企业的信用管理有法可依。信用进步的突出标志是法治化，法治是信用的制度化和普遍化的社会形式。要建立健全诚信的法制基础。一方面，要在立法上对诚信原则给予明确规定，避免个别不法企业钻法律的漏洞。另一方面，要从法律上进行保证，对不守信的企业进行依法起诉，通过严惩失信行为提高失信成本，建立一个法治化的市场经济环境。此外，要设立不守信用企业的黑名单制度，加强新闻媒体的监督，公开曝光不守信用的企业，使企业不敢失信。 其次，要建立社会化的信用管理支持体系，发展信用咨询机构，实现征信数据的开放和征信信息的商业化，使企业的信用管理有所依托。 最后，充分发挥政府职能，使其在建设我国信用管理体系这项重大社会工程中发挥积极作用，引导并规范信用服务。除企业自身外，企业仍需要许多其他渠道了解信用信息，政府的介入有利于保证信息起码的客观性。我国政府目前在中关村建立企业信用试点，就是一个很好的举措。它表明我国政府在这方面已经迈出了一大步。
问题3、结合实际谈谈应如何完善中小企业的融资担保及信用评价体系。
(一) 制定有利于担保机构持续稳定发展的法律法规。一是结合当前情况和今后发展趋势，修改完善《担保法》，使其进一步适应发展的需要。二是国务院尽快出台《中小企业信用担保管理办法》，促进信用担保机构有序和健康发展。 (二)进一步加大对中小企业信用担保机构政策扶持力度。担保机构在支持中小企业融资过程中承担着一定公共职能，风险高、收益低，难以覆盖成本和实现可持续发展，因此，政府要继续加大对中小企业信用担保机构的扶持力度。一是建立健全中小企业信用担保机构风险补偿机制，加大资金投入，对操作规范、业绩突出的担保机构进行重点支持。二是对符合条件的担保机构实行三年营业税免征制度。三是对担保机构业务开展涉及反担保抵(质)押登记问题，登记机关要提供方便，降低评估、登记费用，避免对房地产等担保物的重复评估、登记。四是人民银行征信系统要对担保机构平等开放。 (三)推进担保机构与协作银行平等合作，建立风险共担制度。对业绩突出、制度健全、信用较高的中小企业信用担保机构，协作银行要切实分担一定比例受保企业信用风险，并且在交存保证金、放大倍数、“单笔单户限额”等方面营造宽松环境。 (四)开展专项治理，净化担保市场。鉴于目前部分担保机构存在明显不规范行为，潜在风险较大，按照区别对待、分类管理的原则，开展对担保市场的清理整顿，促进行业规范发展。一是发展壮大一批。对运行规范、风控较好、信用较高、为中小企业担保服务好的担保机构，要加大风险补偿、税收优惠等政策扶持力度。二是整顿提高一批。对担保实力不强、服务信用不高、业务开展不充分的担保机构，鼓励和引导其增资扩股或合并重组，或被整合退出。三是限制淘汰一批。对长期未开展担保业务、从事违规、违法业务的担保机构，要加大执法力度，依法予以清理和取缔，维护行业整体形象。 (五)强化风险管理，预警防范风险。要切实防范担保业的制度风险、经营风险和道德风险，加强风险提示，防止风险累积和扩散。一是加强调研，切实掌握担保业难点和倾向，在制度和政策层面上适时加以引导。二是加强对担保机构的经营指导，加强动态监管力度，建立风险预防与预警制度，促其落实各项风险管理制度。三是加强对担保业高管人员和从业人员的培训和考核认证管理，增强担保机构从业人员自律和风险意识，严防道德风险
