目 录
内 容 摘 要2
一、概述3
（一）资金风险概念3
（二）集团企业资金风险的特殊性3
1、集团企业因经营主体众多，资金需求差异大，协同管理难度较大3
2、集团企业具有资金使用集中，资金归集分散特性，挤兑风险发生概率较高3
3、集团企业因管理链条较长，信息不对称，促使资金预算与管理难度较大3
二、资金风险控制管理的必要性3
（一）资金活动的风险控制管理事关企业的生死存亡4
1、资金活动影响企业生产经营的全过程4
2、资金活动内部控制通常是企业内部管理的关键薄弱环节4
（二）加强企业资金管控有利于企业的可持续发展4
1、有利于企业防范资金活动风险，维护资金安全4
2、可以促进企业资金合理使用，提高资金效率5
3、可以规范企业的经营活动，推动企业可持续发展5
三、资金风险主要类型及形成因素5
（一）市场风险及其形成因素5
（二）信用风险及其形成因素5
（三）财务风险及其形成因素6
1、筹资风险及其分类6
2、投资风险及其分类6
3、资金回收风险及其分类6
4、收益分配风险及其分类7
四、企业集团资金主要风险管理与控制措施7
（一）优化资本结构，控制杠杆比率7
1、优化资本结构措施7
2、控制杠杆比率措施7
（二）加强宏观环境因素变化的认识8
（三）提高集团管理层及财务管理人员对资金风险的认识8
（四）提高财务决策的科学化水平，防止因决策失误而产生的财务风险8
（五）加快应收款项及存货周转，提高资产流动性8
（六）实行资金集中管理模式，降低集团资金风险9
（七）强化集团资金预算管理，提高资金运行的预见性和可控性9
（八）加强汇率研究，采取积极应对策略与措施，降低汇率风险9
1、采取本国货币结算降低汇率风险9
2、金融市场保值操作降低汇率风险10
3、经营多样化和财务多样化降低汇率风险10
（九）建立预警监测机制10
（十）加强集团资金管理信息化建设，提高资金管理的科学性和及时性10
结 论11
参 考 文 献12
内 容 摘 要
资金是企业生产经营正常开展的基础，可喻为企业赖以生存的“血液”，作为企业财务管理的核心。资金风险管理贯穿于企业生产经营的始末，是当前企业管理工作的薄弱环节，而市场经济发展规律决定了资金风险与收益并存，高收益必然潜在高风险，因此，加强资金的风险管理和控制具有十分重要的意义。本文以大量的资料为指导，结合集团企业工作体会，深刻地认识到必须认清资金风险及其形成要素，并采取行之有效的措施加以控制和防范，才能疏通资金流转环节存在的问题，才能提高企业经济效益，使企业健康、高效发展。
[关键词]集团企业 资金管理 风险控制
