TL汽车制造企业营运资金管理问题及对策

每一个企业都有一个至关重要的因素：营运资金净额,它对流动资产管理和流动负债管理的发展具有积极影响。企业对流动资产管理与流动负债管理的水平是否达标，将在很大程度上影响着企业营运资金管理能力。如果两者没有有效合理的控制，那么企业营运资金就会出现一些问题，最严重的情况就是导致企业破产。营运资金是企业财务档案的信息来源，因此必须对营运资金进行有效的控制和合理的使用。企业的经济效益和价值能否达到最优水平，很大程度上取决于一个健全合理的营运资金管理。随着经济全球化的发展，目前大多数企业都面临着激烈的经济圈竞争，也会出现相应的问题。要想在竞争中立于不败之地，就必须逐一面对存在的问题，制定自己的营运资金管理对策。本文以营运资金管理理论为基础，对TL汽车制造企业进行了研究和分析，从数据上阐述了TL汽车制造企业营运资金管理的现状，找出了该企业存在着与营运资金管理相关的问题，然后对此提出了相应的对策。希望有助于TL汽车制造企业更好的发展。

[关键词]：营运资金；资产管理；负债管理

目       录

1 引言1

2 营运资金管理的相关理论1

2.1 营运资金管理的概述1

2.2 营运资金管理分析的基本方法2

2.2.1 结构分析法2

2.2.2 趋势分析法2

2.3 文献综述2

3 TL汽车制造企业营运资金管理现状分析3

3.1 TL汽车制造企业简介3

3.2 TL汽车制造企业流动资产管理现状分析4

3.2.1 TL汽车制造企业流动资产管理现状分析4

3.2.2 TL汽车制造企业流动负债管理现状分析6

4 TL汽车制造企业营运资金管理存在的问题7

4.1 企业决策者对货币资金管理不够重视7

4.2 营运资金结构不合理7

4.3 内部应收款管控制度不全8

4.4 企业负债偏高偿债压力大8

5 TL汽车制造企业营运资金管理存在问题的原因分析9

5.1 货币资金管理缺乏效率9

5.2 企业流动资金周转缓慢9

5.3 缺乏专门的应收款财务监督机构10

5.4 企业流动负债管理不当10

6 TL汽车制造企业营运资金管理对策11

6.1 应加强营运资金管理11

6.1.1 创新金融机制以促进多渠道筹措资金11

6.1.2 分类实现营运资金管理扩宽资金渠道12

6.1.3 加强企业营运资金管理12

6.2 加强企业经营投资管理水平13

6.2.1 加强投资控制，保持稳步发展13

6.2.2 正确进行投资决策，努力降低投资风险13

6.3 应收账款应合理化14

6.4 降低企业负债15

7 结论16

文献