浅谈企业财务管理中现金流量的管理及其地位

内 容 摘 要

随着改革开放和经济的发展,很多企业都认识到企业财务管理的重要地位,越来越重视财务管理工作,但是,大家把更多的焦点放在企业能否盈利及税收管理方面、现金流量管理作为企业财务管理中的重要组成部分却没有得到相应的重视。

现金流量好比血液一样流淌在企业的日常经营活动中，在企业的日常经营活动中都需要现金及现金等价物支撑，现金流量管理要明确企业各项资金的使用情况：①经营活动所产生的现金流量、②筹资活动所产生的现金流量、③投资活动产生的现金流量，从以上三方面简要分析现金流量在企业中的重要地位,并提出提高现金流量管理的措施。

企业的现金流量状况比是否盈利更为重要，一个投资项目能否继续下去，是否值得投资，它不一定取决于会计期间利润多少，而是能够带来净现金流入，也就是说现金回收金额越大时间越早，证明方案越可取，另外的原因在于利润有可能形成应收账款，长时间不能收回的话就会形成坏账致使企业蒙受损失，所以可以看出企业投资考虑货币时间价值后能收回正现金流量是很重要的。

[关键词]现金流量；投资活动；筹资活动；经营活动。

目       录

一、导论5

（一）研究的背景和意义5

1研究背景5

2研究的目的和意义5

（二）研究的思路和方法5

（三）文献综述5

        1企业财务管理的目标理论5

        2财务管理的体制5

3筹资活动中的现金流量管理5

4投资活动中现金流量6

5投资活动的项目现金流量6

6经营活动中的现金管理6

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          

二、现金流量表的分析7

    （一）现金流量表的内容7

（二）现金流量表的结构7

三、结论与建议8

（一）结论8

（二） 建议8