浅谈企业财务管理中现金流量的管理及其地位

内 容 摘 要

     企业现金流管理现金流量管理的内容现金流量属于现代理财学的一个重要范畴，是指企业在一定的经营时间内通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其总量情况变化等情况的总称，也就是说企业在一定时期的企业的现金流入和流出的数量。其中它的经济活动包括筹资活动、经营活动、非经常性项目和投资活动。

       本文介绍了企业对现金流量的管理的具体内容，贯穿了企业经营活动的始终，首先是企业日常经营活动对现金流量的管理，包括对于日常准备的营运资金的管理、对于应收账款的管理；其次市企业投资活动的管理、包括扩建厂房等对现金流量的影响和管控；还介绍了企业靠自身经营无法满足资金需求时对于资金筹借的管理。本文还介绍了企业经营活动资金管理的流程、包括对来年的预算和日常的记录。企业的现金流量管理虽然有诸多数据可以观察到，但也需要企业根据自身的实际情况进行统筹，平衡成本与利润的关系，兼顾企业的短期目标与长期目标。

[关键词]：资金流动性；应收账款；投资决策；筹资决策

目       录

1导论3

1.1企业现金管理概述3

1.2企业现金管理具体内容3

2企业现金的具体管理内容4

2.1企业现金预算管理的内容4

2.2企业经营活动中产生的现金流量的管理内容5

2.3企业投资活动中产生的现金流量的管理内容6

2.4企业筹资活动中产生的现金流量的管理内容7

3企业现金流量管理的方法9

3.1应收账款的管理方式9

3.2加强现金流动性10

3.3诚信经营，保持良好的财务指标11

4结论12

4.1结论12

4.2建议13