A服装有限公司货币资金内部控制的研究

货币资金在企业经营管理的过程中最为重要，他同时拥有着高流动性和风险性，并且在内部控制体系中是最为关键的部分。而企业在发展过程中失去对货币资金有效控制是大多数都会面临的问题。所以及时加强对资金的管理和监督是非常重要的，一个完善的管理制度可以保障资金的安全和完整。本篇论文主要是帮助我们理清和了解货币资金内部控制的概念，从而对我国现有的中小企业所面临的货币资金内控问题进行分析，然后给予相对可行的对策。一般情况下，企业中的货币资金内控都不被管理者重视，因为对于处在发展中的他们只会考虑到如何使自己多多赚钱，而不去想该怎么样管理自己的钱，以至于自己的辛苦打拼的成果被窃取，赚的钱在无形中流失而不自知。于是我们就应该帮助员工意识到这些的重要性，协助员工做好对货币资金内部控制系统的管理工作，避免发生财务舞弊和一些侵犯企业权益的事件，使企业能够稳健的发展成长。论文以A服装公司为主要研究目标，采用经营理论和研究方法相结合的研究方式，对A服装有限公司诚信制度的建立和实施中出现的问题进行了研究，并给出了具体意见。希望对现有信用制度做出更为完整的优化。

关键词：A服装有限公司；内部控制；货币资金；现金比率；营运能力

目录

1. 绪论1

1.1 研究背景及意义1

1.1.1 研究背景1

1.1.2 研究意义1

1.2 国内外研究现状综述2

1.2.1 国内研究综述2

1.2.2 国外研究综述2

1.2.3 国内外研究综述总结3

1.3 研究内容及方法3

1.3.1 研究内容3

1.3.2 研究方法3

2. 货币资金的内部制度与理论研究概况4

2.1 货币资金内部控制的概念及意义4

2.1.1 货币资金内部控制的概念4

2.1.2 货币资金内部控制的意义4

2.2 货币资金内部控制的目标5

2.3 货币资金内部控制的原则5

2.4 货币资金在内部管理上主要的风险控制点6

3. A服装有限公司货币资金内部控制现状6

3.1 公司简介6

3.2 公司货币资金内部控制现状6

3.2.1 资金回收率7

3.2.2 现金比率7

3.2.3 A服装的营运能力8

3.2.4 A服装有限公司的发展能力8

4. 公司在货币资金的管理上出现的困难问题9

4.1 资金回收问题9

4.2 岗位职责划分不规范9

4.3 财务人员专业素质不能满足岗位需要10

4.4 货币资金授权管理混乱10

4.5内部监督不能全面实施11

5. A服装公司加强货币资金内部管理的办法11

5.1 明确货币资金管理的职务分工11

5.2 加强了对财务人员的专业知识训练培养12

5.3 加强货币资金收付管理12

5.4 严控货币资金授权批准12

5.5 强化货币资金内部控制监督13

结论13

文献