目 录
一、企业营运资金管理概述……………........................................................................................2
(一)、营运资金的概念2
（二）、营运资金管理的概念2
（四）、流动资产的内容……………………………………....................................................2
（五）、流动负债的内容3
（六）、资金管理…………………………………………........................................................3
二、我国企业营运资金管理现状及问题题………………………………………………………3
(一)、我国企业营运资金管理现状………………………………………………………......3
(二)、我国企业营运资金管理存在的问题题…….............................................................................3
三、关于改善我国营运资金管理问题的建议…………………………………………………....5
（一）、拓宽融资渠道，增强融资能力………………………………………………………………..5
（二）、转变经营观念，强化企业内部管理………………………………………………....5
（三）、将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程………………………………………....5
四、建立新的营运资金管理业绩评价体系系…………………………………………………....6
五、加强人员素质培训，提高营运资金管理工作质量……………………………....................6
内 容 摘 要
随着社会经济的不断发展和竞争的激烈化，企业也越来越重视企业营运资金的管理，营运资金作为财务管理的重要组成部分，影响整个企业经济发展的方向。企业发展过程中往往由于营运资金没有管理好，导致企业破产。所以营运资金是企业资金链中最薄弱的环节，企业加强资金管理刻不容缓。
关键词：营运资金、流动资金、流动负债、应收账款、资金管理
