目 录
（一）、公司概况1
1、本人所在公司的简介1
2、公司组织机构的设置2
3、本人所在岗位的描述.................................................................................................2
（二）、公司内部控制现状3
1、制度不够完善3
2、员工内部控制意识薄弱3
3、内部控制运用财务软件程度不高4
4、岗位的设置和职责分配不合理.................................................................................5
（三）、加强公司内部控制需与会计制度和原则相结合...................................................6
1、会计制度的设置必须符合会计准则和国家法律制度6
2、会计记录的企业交易事项必须真实可靠.................................................................6
3、提供的会计信息应当与企业的经济决策等相关的财务报告使用者相关..............7
4、企业提供的会计信息应当清晰明了，便于财务报告的使用者理解和使用..........7
5、企业不同时期提供的会计信息应具有可比性..........................................................8
6、企业应当遵循交易或者事项的经济实质重于形式原则..........................................8
7、企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告应当保持应有的谨慎性原则...9
8、企业对已经发生的交易或者事项，应当遵循及时性原则......................................9
（四）、公司的内部控制制度的改进措施10
1、公司领导和财务部负责人应完善自我起到带头领导的作用10
2、加强对员工的培训，提高员工的整体素质11
3、完善公司内部制度8
4、合理设置公司岗位明确各岗位职责的分工12
成都德西尔珠宝有限公司关于内部控制制度的改进
摘要：
内部控制是指各单位和组织机构在经济活动中建立的一种相互制约，职责分工制度。其目的是改善经营管理，提高经济效益。除此之外内部控制会计制度也是现代企业管理的重要组成部分，企业要想提高经济效益必须借助和加强企业内部制度的管理和监督。在企业中内部控制制度是为适应生产经营管理需要而产生的，是现代企业内部管理制度的一个重要组成部分，作为企业管理的重要手段，建立并完善企业内部控制制度是深化企业改革，建立现代企业制度的关键。随着国家会计制度和会计法律法规的健全和完善，内部会计控制制度已成为企业发展选择的一种必然趋势，企业内部控制既要遵循传统内部控制的原则，又要研究新的内部控制理论和方法。以下是我对内部控制的认识联系到本企业的内部控制制度，发现其问题并找到与之解决的方案。
关键词：
企业内部 会计制度 控制
