浅谈商业银行内部控制系统

1  引言

1.1  问题的提出 

1.2  研究目的与意义 

2  商业银行内部控制概述

2.1  商业银行内部控制的含义 

2.2  商业银行内部控制系统具有的特征 

2.3　商业银行内部控制制度的主要缺陷及其表现

3  建立商业银行内部控制体系的主要内容

3.1  以ＲＡＲＯＣ指标为基础构建自我约束的风险控制机制 

3.2  健全组织结构和规章制度 

3.3  建立经常性的监督与评价机制 

3.4  实施科学合理的职责分离 

3.5  实行有限的业务授权 

3.6  培育具有风险意识的企业文化 

4  健全商业银行内部控制体系的构思 

参考文献

内  容  摘  要

    商业银行内部控制系统是一个合乎规律、由管理控制和会计控制两个子系统及其单元组成的有机整体。是商业银行内部自觉主动地通过建立各种规章制度，以确保管理有效、资产安全，最终实现安全与效率的目标。为此，商业银行内控制度必须在银行内部保证国家有关法律法规和央行监管制度在各部门和各级人员中得到正确且充分地贯彻执行，以有效杜绝内部人员的违规操作、内部欺诈与犯罪本文就关于商业银行如何形成内控管理有标准、部门设置有制约、操作有制度、岗位有职责、过程有监控、风险有监测、工作有评价、事后有考核的全面有效内控制度体系展开论述。

关键词：内部审计, 内部控制, 商业银行