目 录
内容摘要 …………………………………………………………………………… II
引言 ………………………………………………………………………………… 1
现代企业内部控制概述 ……………………………………………………… 2
内部控制概念…………………………………………………………… 2
内部控制的目标………………………………………………………… 2
内部控制的要素………………………………………………………… 3
内部控制的局限性……………………………………………………… 4
中小企业内控管理工作中存在的缺陷……………………………………… 4
欠缺合理的内部控制管理意识………………………………………… 4
欠缺一套相对完善的内控监管机制…………………………………… 5
欠缺对风险管理体系建设的重视……………………………………… 6
改进中小企业内控力度的有效策略………………………………………… 6
优化企业内部环境 …………………………………………………… 7
在企业内部建立制衡机制………………………………………… 7
加强人力资源的管理……………………………………………… 7
加快信息化建设步伐 ………………………………………………… 8
提高中小企业管理者认知程度…………………………………… 8
合理使用资金和培养信息化人才………………………………… 9
构建全面的风险管理体系 …………………………………………… 9
全员风险意识，提高风险管理能力……………………………… 10
明确风险管理责任，建立健全财务风险预警机制……………… 10
建立风险管理长效机制…………………………………………… 10
加强风险管理人才的培养………………………………………… 10
加强内部控制监督 …………………………………………………… 11
明确内部监督的职能……………………………………………… 11
提高内部监督独立性……………………………………………… 11
加强内部监督人才的培养和储备………………………………… 12
强化外部监督……………………………………………………… 13
结论………………………………………………………………………………… 14
参考文献…………………………………………………………………………… 15
内 容 摘 要
“创业容易守业难”，有的企业在开办初期还态势良好，发展不久就陷入困境，最终不得不“退役”。这是为什么的呢？答案是：缺乏严格的内部管理与必要的内部控制手段。传统的管理模式已不再适应于现代企业的管理要求，现代企业主应该及时转变观念，吸收创新的管理理念，运用有效的内部控制手段规范的企业各项经济活动，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
本文从内部控制理论出发,通过分析我国中小企业内部控制的缺陷和案例,总结出适合中小企业的内部控制制度建设方案,帮助企业建立健全的内部控制制度,增强我国中小企业的竞争力,实现可持续发展。
关键词：财务管理；财务观念；内部控制；发展
