公司的营运资金管理

内容摘要 1

营运资金的概念分析 1

、营运资金 1

、营运资金狭义的理解方式  2

企业营运资金管理的现状及存在的问题  3

、企业营运资金管理现状的主要表现 3

、企业营运资金管理存在的主要问题 3

营运资金紧张的原因分析 4

 (一)、不合理的营运资金结构管理 4

 （二）、企业自有资金来源少 4

 （三）、流动资金周转不畅 4

 （四）、流动资金耗费补偿不足 5

 （五）、营运资金内部管理不善 5

加强企业营运资金管理的对策  6

、优化资产负债结构来管理营运资金 6

、对营运资金内部控制进行管理 6

、基于网络技术实行财务集中管理 8

、切实加强预算管理 9

一、内容摘要

 随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业越来越重视营运资金的管理。营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。特别是近几年的金融危机更加显现出营运资金管理的重要性。为了提高营运资金管理效率，进行营运资金整体研究不可或缺。继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说现金管理，应收账款管理，存货管理等。然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题。最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道，增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等。只有处理好企业营运资本管理中存在的现实问题，公司的财务运作才能走上正轨，才能够正常运转。然而在现实中，营运资金往往企业资金链中最薄弱的环节，企业运营资金管理中存在很大的不足，因此，管理好企业的营运资金与企业的生存息息相关。不仅需要管理者正确的认识企业的营运资金管理，还需要企业完善营运资金的使用和监督制度。并真正的实施营运资金的预算管理体系。只有这样企业才能得以生存与发展，企业的目标才能实现。

关键词：营运资金、营运资金管理、流动资产、流动负债、资金管理

二、营运资金的概念分析  

 营运资金又叫营运资本，营运资金有狭义和广义之分。