公司的营运资金管理

目       录

一、企业营运资金管理要素2

（一）、财务风险2

（二）、盈利能力3

（三）、弹性3

（四）、营运能力3

二、企业营运资金管理存在的问题4

（一）、营运资金短缺4

（二）、营运资金运营效率低4

（三）、信贷资金比重较大5

（四）、营运资金结构不合理5

三、完善企业营运资金管理的措施5

（一）、完善金融市场，拓宽企业融资渠道5

（二）、合理确定货币持有量，提高资金利用水平6

（三）、健全存货的控制与管理6

（四）、加强应收账款全面的控制与管理6

（五）、优化企业资金结构7

（六）、加强供产销渠道的营运资金管理7

1、采购渠道的营运资金管理7

2、生产渠道的营运资金管理8

3、营销渠道的营运资金管理8

4、供产销渠道营运资金管理的启示与思考9

内 容 摘 要

企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，企业只有合理地利用营运资金，才能实现企业的目标。如何解决好营运资金管理中存在的问题，是实现企业财务管理目标的一个重要方面。营运资金是企业资金结构中最具活力的部分，营运资金的运转效率很大程度上决定了企业的生存与发展。从会计角度讲，营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额，构成要素包括现金、有价证券、应收账款、存货等。这些要素的周转速度及资金占有余额直接影响着企业经营效益，又制约着企业的生产经营规模，营运资金主要在研究企业的偿债能力和财务风险时使用。如果营运资金过量，说明资产利用率不高；如果营运资金过少，说明固定资产投资依赖短期债务融资的程度较高，经营上会受到影响。因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。然而，目前很多企业在营运资金管理方面存在很多问题，如资金短缺，资金营运能力较低，信贷资金比重较大，营运资金结构不合理，这些都严重影响到企业的经营效益。因此解决好营运资金管理中存在的问题,有利于企业财务管理目标的实现。金融体系的不断完善以及金融市场的日益国际化是影响企业界资金管理的外部环境。而企业的自身管理水平低下，经营不善，资金匮乏，销售不畅作为企业自身因素也制约着企业的发展。在内外环境的影响下，企业为了更好地发挥营运资金管理作用，应根据企业实际自身经营特点，深入分析本企业经营管理中存在的问题，结合外部市场、金融环境，针对上述资金管进中存在的问题,可通过完善金融市场，拓宽企业融资渠道;合理确定货币持有量，提高资金利用水平;健全存货的控制与管理; 加强应收账款全面的控制与管理; 优化企业资金结构; 加强采购供应管理合理利用商业信用资金等措施来解决营运资金管理中的问题。

关键词：营运资金；管理, 低效率；措施