论现金流量表在企业经营管理中的作用

目  录

一、现金流量表的基本理论2

(一)、现金流量表的概念2

（二）、现金流量表的划分2

（三）、现金流量表的特点3

二、现金流量表在企业经营管理中的作用3

（一）、分析现金来源，对企业获取现金的能力做出评价4

（二）、计算收现比例，反映企业获利能力4

（三）、分析现金流量，评价企业偿债能力5

（四）、分析经营现金流出用途，预测企业未来5

（五）、分析收益情况，评价企业抗风险能力5

（六）、对投资活动和筹资活动做出评价6

三、现金流量表在企业经营管理中存在的问题6

（一）、现金流量表的重要性被忽略6

（二）、考核指标欠缺，主管部门监督不力7

（三）、财务人员编制现金流量表方法落后7

四、怎么解决现金流量变在企业管理中存在的问题7

（一）、重视现金流量表的作用7

（二）、提高财务人员素质8

1、强化财务人员的法制观念8

2、提高财务人员素质8

3、加强教育培训8

4、加强会计人员思想和职业道德教育8

（三）、做好现金流量分析，充分发挥报表作用9

（四）、正确解读信息9

内 容 摘 要

一个企业能否很好的发展，现金流量起着很关键的作用。而现金流量表是全面动态地反映企业一定会计期 间内现金及现金等价物流入和流出信息的会计报表。通过对现金流量表的分析和利 用，能够准确了解企业财务状况，有利于实现企业财务管理目标，确保企业活动良好运行。本文从现金流量表的基本理论和特点入手，叙述了现金流量表在企业经营 管理中的作用，同时针对目前在企业管理中现金流量表存在的一些问题提出建议。从而更好的发挥现金流量表在企业管理中的重要作用。

关键词：现金流量表  经营管理  作用