目 录
引言-----------------------------------------------------------------------------------2
一、营运资金的概述
营运资金的含义---------------------------------------------------------2
营运资金的特点---------------------------------------------------------2
二、HY公司的营运资金管理
（一）HY公司的介绍-----------------------------------------------------------3
（二）HY公司营运资金管理分析--------------------------------------------3
1、各项主要指标------------------------------------------------------------3
2、HY公司的营运资金管理特点----------------------------------------7
三、目前制造公司营运资金管理存在的问题
（一）流动资金周转缓慢，流动资产质量差-------------------------------7
（二）负债结构不合理，还本付息大----------------------------------------7
（三）营运资金短缺-------------------------------------------------------------8
（四）营运资政策不合理-------------------------------------------------------8
四、提高公司营运资金管理的对策
（一）合理利用现金储备，提高资金利用水平---------------------------8
（二）加强应收账款全面控制和管理---------------------------------------9
（三）加强存货的控制和管理------------------------------------------------9
（四）优化公司资金机构------------------------------------------------------9
五、结束语
参考文献--------------------------------------------------------------------------10
内 容 摘 要
本文分析了营运资金的含义、特点及对公司经营管理的重要性。以HY公司的经营状况为例分析探讨制造公司营运资金管理。了解目前制造公司营运资金管理存在的问题并提出提高制造公司营运资金管理水平的对策及建议。以有效地管理最大限度地提高公司资金的使用效率，提高公司资产收益率，最大限度降低资金的风险，以促进公司的可持续发展，提高公司竞争力。
关键词：营运资金；管理；HY公司；存在问题；对策
