现金流量表的财务分析

一、现金流量的内容及对其进行财务分析的意义

1、现金流量的内容

2、现金流量财务分析的意义

二、现金流量的结构分析

1、现金流入结构分析

2、现金流出结构分析

3、现金流入流出比例分析

三、盈利质量分析

1、盈利现金比率

2、再投资比率

四、筹资与支付能力分析

1、外部融资比率

2、强制性现金支付比率

五、结论

内 容 摘 要

现金流量作为现代企业生存和发展的一个重要因素，日益凸显出对其进行财务分析的重要性。它通过对现金流转或现金流动的状况进行分析，来反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，其反映的现金流量信息在协调各种财务关系、组织财务活动等方面起着重要作用。对现金流量进行财务分析，应主要抓住现金流量的结构分析、支付能力分析、偿债能力分析、获利能力分析等方面来进行，并需要注意解决好现金流量表与资产负债表、利润表的结合，过程和结果的结合，对各部分现金流量的处理与企业经济活动分析的结合以及从纵向比较分析与横向比较分析的结合等问题。