中小企业现金管理问题探讨

一、现金管理前言2

（一）现金管理的概念2

1、现金的基本概念2

2、现金在中小企业的使用范围2

（二）现金管理目的3

（三）现金管理在企业的重要性3

1、现金是企业生存与发展的血脉3

2、制定严密的现金使用计划3

二、中小型企业现金管理内容4

（一）现金的收支预算管理4

（二）现金的运作4

1、加强企业现金管理4

2、提高现金的使用效益5

3、掌控现金流，从赊销管理入手6

三、目前中小型企业现金管理存在的主要问题7

（一）随意使用现金，现金交易频繁7

（二）企业坐支现金普遍8

（三）白条抵库严重8

（四）私设“小金库”，公款私存8

四、加强中小型企业现金管理的相关建议8

（一）完善法律法规，尽快修改《现金管理暂行条例》8

（二）加强企业的现金管理9

（三）强化宣传，转变意识，提高观念9

（四）建立公平、有序、高效的金融环境9

（五）健全监督体系9

五、结束语10

内 容 摘 要

现金是企业中流动性最强的一种货币性资产，是立即可以投入流通的交换媒介，可以随时用其购买所需的物资，支付有关费用，偿还债务，也可以随时存入银行。如何利用好现金就要注重现金的运作，加强现金管理，提高资金使用率对于中小企业具有重要的意义。现金管理的目的就是保证企业生产经营所需的现金需求，并从闲置的现金中得到最大的收益。现金结余过多，会降低企业的收益水平，但现金结余太少，又可能影响企业交易的正常进行，产生中断交易的风险。现金管理应力求做到既保证企业交易对现金的需要，以降低风险，又不使企业有过多的闲置现金，以增加收益，以达到企业价值最大化的财务目标。

中小企业现金管理存在较多的问题，我们要对其提出合理化建议，对中小企业现金实施有效管理，建立健全的管理体系，提升企业现金管理，保障中小企业的经济利益。

关键词：现金管理 运作 效益