目 录
一、国有商业银行不良资产现状及其主要成因
(一)企业从计划经济向市场经济转轨过程中长期遗留的问题显露，背着沉重的包袱进入市场，把风险转嫁给银行，增加银行的不良资产。
(二)受国家宏观经济政策影响，财政部门与金融部门调控机制混用。
(三)国有企业改革滞后，经营和债务软约束。
(四)社会信用观念淡薄，违约贷款长期以来缺乏钢性约束。
(五)银行贷款对象结构单一，也是造成银行信贷资产质量差的一个因素。
(六)我国现行法律监控软弱，不能有效保护债权人的合法权益。
二、处置和转化不良资产过程中存在的矛盾和问题
（一）银企改革步伐不均衡性与信用观念淡薄问题。
(二)法律制度与政策的矛盾问题。
(三)企业生产经营周期与银行贷款期限不匹配矛盾问题。
（四）各级政府的行政干预与银行的自主经营矛盾问题。
(五)清收不良资产考核制度与业务发展的矛盾问题。
三、处置和转化不良资产的对策与建议
深化国企改革，有效防止国有商业银行不良贷款产生。
全面推进国有商业银行股份制改革，提高其化解不良贷款能力。
制定科学的考核制度，促进业务稳健发展。
(四)积极开展贷款营销，努力拓展优质有效信贷市场。
(五) 创新处置手段和激励约束机制。
（六）强化社会信用观念，加大执法力度，化解和防范金融风险。
内 容 摘 要
国有商业银行能否得到稳健的发展环境，关键看不良资产在总资产中的占比是否合理，然而不良资产问题是困扰商业银行经营和改革发展的一个重点和难点,能否有效转换处置,事关商业银行的生存与发展。面对加入WTO带来的挑战,如何进一步加快国有商业银行不良资产的化解处置工作,切实提高国有商业银行资产质量,增强综合竞争力。是当前国有商业银行亟需解决的重要课题，银行的不良是多年来经济金融运行深层次矛盾的产物,是国民经济各种矛盾的综合反映，不同时期,不同地区,不同管理机制下形成积累产生的，因而处置转化不良资产需要用历史的、系统的、辩证的、发展的观点,全面认识转换处置不良资产的难度，正确看待处置不良资产的紧迫性和重要意义。才能有效地制定政策措施,从根本上转化和处置商业银行的不良资产。
