试论我国商业银行的内控机制

一、正确理解内控机制的涵义

二、我国商业银行内控机制现状和存在问题

三、成因浅析

四、完善我国商业银行内控机制的设想

试论我国商业银行的内控机制

近年来，随着各国银行业的快速发展，风险问题日渐突出，各种系统性和区域性的银行风险屡见不鲜，不少国家出现了银行业的危机和动荡，如国际商业信贷银行、巴林银行的倒闭、日本大和银行的巨额亏损以及引起全球震动的东南亚金融危机，等等。尽管引发这些危机、动荡的直接原因不同，危机产生的环境背景各异，但却都存在一个共同主要因素，即在很大程度上和商业银行自身的内控机制的缺陷和失效有关。因此，各国金融监管当局纷纷采取措施加强对金融业的监管，并将重点放在其内部控制上。各国的商业银行也在这种外部压力和自身内部管理的要求下，不断改善和加强内部控制。当前，我国的银行业正在逐步向真正的商业银行转轨，在各项业务得到迅猛发展的同时，由于多年来积聚的金融风险的日益显现，许多商业银行已经认识到加强内部控制的重要性。但是，我国商业银行内控机制的建设仍处于相对滞后的状态，与真正的内控机制相比还相差甚远，这不仅影响了商业银行有效防范金融风险和自身经营目标的实现，而且还直接影响着整个金融系统的安全保障和国民经济的稳定发展。因此，借鉴国外科学的银行内控理论和实践，结合我国实际，建立健全有效的内控机制，对于防范风险、完善管理有着非常重要的意义，也是迫切需要研究和探索的课题。