公司的营运资金管理

一、“资金缺口” 的概念2

二、资金缺口对企业的影响3

（一）、资金缺口对企业利润的影响3

（二）“资金缺口”的产生与公司成长4

三、公司营运资金的管理存在的问题4

（二）存货资金占用不合理4

（三）应收账款信用政策制定不当5

（四）应付账款的付款期较随意5

四、控制资金缺口的途径5

（一）延长付款期。5

（二）缩短收款期。5

（三）提高存货周转率。6

五、具体应对措施6

(一)、做好资金筹集工作，合理负债经营6

1.加强与银行等金融单位的联系和协作，融洽金融单位和企业的关系。6

2.利用商业信用的形式进行负债融资6

(二)、切实加强货款回收工作，确保自有资金来源7

1.加强营销队伍建设7

2.实行经济责任制7

3.强化结算管理7

4.加强应收账款管理7

（三）、管好用活资金提高资金使用效益7

1.做好资金使用计划，优化配置资金7

2.在时间上灵活调度，把有限资金用在刀刃上8

3.严格管理，紧缩开支，搞好资金节流工作8

（四）、盘活存量资金，挖掘资金管理深层潜力8

（五）、抓好资金管理的基础工作8

内 容 摘 要

　   在企业中，营运资金占企业资金的绝大部分，其周转速度及平均占用余额直接影响企业效益，其是否存在营运资金缺口关系到企业的融资管理，是财务管理的重要组成部分。本文分析了目前企业中存在的资金缺口存在的原因，其中存货和应收账款资金占用不合理、预算控制不力等低效管理问题，提出了、制定合理信用政策等有效管理措施。

营运资金是企业日常经营中短期占有的资金，表现为现金与现金类资产、应收账款、存货等。对于企业而言，营运资金占企业资金的绝大部分，其周转速度及平均占用余额直接影响着企业效益。目前许多企业在资金管理方面的突出问题是营运能力较低、资金缺口较大，影响到企业效益的进一步提高，甚至危及到企业的生存，因此解决好营运资金管理中存在的问题，提高资金使用效率，是实现企业财务管理目标的一个重要方面。

关键词：公司 营运资金 资金管理