目 录
内 容 摘 要………………………………………………………………………….3
一、现金流量的定义及进行管控的必要性…………………………………………4
（一）现金流量的定义…………………………………………………………….4
（二）现金流量的分类…………………………………………………………….4
（三）企业对现金流量进行管理的必要性……………………………………….4
二、企业现金流量的日常管控………………………………………………………5
(一) 建立现金流入流出管理制度及现金流量管理的内部控制系统………...5
(二) 建立相应组织机构，加强现金流量的监督与管理……………………….5
(三) 定期编制现金预算表……………………………………………………… 5
(四) 编制现金流量表，做好相关分析………………………………………….6
(五) 对现金流量进行动态管理控制…………………………………………….6
三、现金流量的分析…………………………………………………………………6
（一）现金流量结构分析………………………………………………………….6
（二）现金流量趋势分析………………………………………………………….7
（三）相关财务比率分析………………………………………………………….8
(四) 现金流量分析的原则……………………………………………………….8
四、小结……………………………………………………………………………….8
参 考 文 献…………………………………………………………………………..9
内 容 摘 要
我国从一九九八年起要求上市公司编制现金流量表，并于2001年起颁布实施了《企业会计准则——现金流量表》，2006年与国际会计准则接轧的过程中又修订和颁布了《企业会计准则第31号——现金流量表》，让越来越多的企业管理者了解并逐渐认识到现金流量在企业经营管理中的重要性，开创了以现金管理为核心的财务管理新观念。但就现状看中国大部分企业对现金流量的管理还仅局限于对现金流量表的简单分析，远远不能达到市场环境对企业的客观要求。本文试从现金流量的日常管理、对现金流量的分析等方面进行探讨，就如何做好企业现金流量的管控提出一些看法。
