银行承兑汇票的风险与防范

目       录

一、银行承兑汇票的含义2

二、我国当前银行承兑汇票业务中存在的问题                                      3

（一）、审查不严3

    （二）管理不力                                                            4

（三）、银行承兑汇票担保不规范                                             4

（四）、利用银行承兑汇票套取银行资金                                       5

（五）、工业企业银行承兑汇票风险较大                                       5

三、银行承兑汇票风险的成因                                                    6

（一）、银行承兑汇票管理不够严格、规范                                     6

(二)、为追求企业存款盲目签发银行承兑汇票                                  6

（三）开具承兑汇票作为帮助部分企业进行贷款债务重组的手段之一           7

（四）、承兑申请人和承兑人对该项业务的风险缺乏足够的认识                   7

四、防范控制银行承兑汇票风险的措施                                            7

（一）、坚持条件，严格把关                                                 7

    1、办理银行承兑的对象                                                 7

    2、承兑申请人必须具备借款人申请贷款的基本条件                         8

（二）、审签分离建立岗位约束机制                                           8

（三）、限额管理，严格控制承兑总量                                         8

    1、上级行应对承办行办理的银行承兑总量进行控制                         8

    2、承办行要根据申请企业经营对流动资金需求总量核定                     8

（四）、建立风险补偿机制                                                   9

（五）、加强监管，保证安全营运                                             9

    1、建立银行承兑汇票台账和报告制度                                     9

    2、实行跟踪监测管理                                                  10

 五、结语                                                                    10                                                          

内 容 摘 要

随着市场竞争的日趋激烈，作为企业的货币性实物资产而存在的银行承兑汇票相对于贷款融资可以明显降低财务费用，对于卖方来说，对现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。因此要严格执行合理有效的控制措施，本文拟从引发票据风险的根源上进行监控，并积极规避银行承兑汇票流转各个环节的流通风险，促进银行承兑汇票业务的发展。 

关键词：银行承兑汇票 风险 防范